有価証券報告書-第166期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、決済資金の確保を最優先とし、手許流動性を確保した上で、資金運用規程に則り、一時的余資がある場合は、短期的な預貯金及び元本確保が確実と見込める安全性のある短期の金融商品に限定して実施しております。また、資金調達については銀行借入による方針です。長期借入金は、固定金利及び変動金利を適用しておりますが、一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引を行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、営業未収入金及び契約資産および取引先企業等に対する長期貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、当社グループの与信管理規程に従い、主な取引先の信用調査、主要取引先別の期日管理及び残高管理を行うことで、財務状況の悪化等による不良債権発生懸念の早期把握及び軽減を図っております。
投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して継続的に保有状況を見直しております。
営業債務である支払手形及び営業未払金は、すべてが1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスク(支払期日に支払いが実行できなくなるリスク)に晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次の資金運用表等を作成・見直しを行うとともに、手許流動性を一定水準以上に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。また、「現金及び預金」、「受取手形、営業未収入金及び契約資産」、「支払手形及び営業未払金」、「短期借入金」及び「未払法人税等」については短期間で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略しております。
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)投資有価証券(*1)	789,707	789,707	-
(2)差入保証金	796,194	708,056	△88,137
資産計	1,585,901	1,497,763	△88,137
(3)長期借入金	10,465,302	10,584,388	119,086
負債計	10,465,302	10,584,388	119,086
デリバティブ取引(*2)	(8,646)	(8,646)	-

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)投資有価証券(*1)	871,770	871,770	-
(2)差入保証金	802,079	685,714	△116,364
資産計	1,673,849	1,557,484	△116,364
(3)長期借入金	9,722,382	9,716,553	△5,828
負債計	9,722,382	9,716,553	△5,828
デリバティブ取引(*2)	45,868	45,868	-

(*1)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	前連結会計年度	当連結会計年度
非上場株式	302,580	303,431

(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で表示しております。
(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超
預金	4,076,797	-	-
受取手形、営業未収入金及び契約資産	3,953,992	-	-
長期貸付金	-	1,767	-
合計	8,030,789	1,767	-

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超
預金	5,004,146	-	-
受取手形、営業未収入金及び契約資産	3,715,609	-	-
長期貸付金	-	1,091	-
合計	8,719,756	1,091	-

(注)2.借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	284	-	-	-	-	-
長期借入金	742,920	781,880	818,108	1,815,348	520,238	5,786,808
合計	743,204	781,880	818,108	1,815,348	520,238	5,786,808

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	781,880	818,108	1,815,348	520,238	466,238	5,320,570
合計	781,880	818,108	1,815,348	520,238	466,238	5,320,570

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:	同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:	レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:	重要な観察ができないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	789,707	-	-	789,707
資産計	789,707	-	-	789,707
デリバティブ取引
金利スワップ	-	8,646	-	8,646
負債計	-	8,646	-	8,646

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	871,770	-	-	871,770
デリバティブ取引
金利スワップ	-	45,868	-	45,868
資産計	871,770	45,868	-	917,638

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	708,056	-	708,056
資産計	-	708,056	-	708,056
長期借入金	-	10,584,388	-	10,584,388
負債計	-	10,584,388	-	10,584,388

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	685,714	-	685,714
資産計	-	685,714	-	685,714
長期借入金	-	9,716,553	-	9,716,553
負債計	-	9,716,553	-	9,716,553

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場有価証券は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
店頭取引のデリバティブについては取引金融機関より提示された時価によっておりますが、当該価格は、金利、外国為替相場等のインプットを用いた将来キャッシュ・フローの割引現在価値により算定されており、レベル2の時価に分類しております。
差入保証金
将来キャッシュ・フローを、国債の利回りで割り引いた現在価値等により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の将来キャッシュ・フローを市場金利に当社のスプレッドを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、1年以内に返済予定の長期借入金を含めた金額を記載しております。