有価証券報告書-第54期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。資金運用につきましては、短期的な預金等に限定し、投機的な取引は一切行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、与信管理規程に沿ってリスクの低減を図っております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
リース投資資産は、リース料債権であり、顧客の信用リスクに晒されておりますが、与信管理規程に沿ってリスクの低減を図っております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後9年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権及び長期貸付金について、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
デリバティブ取引については、原則実施しないこととしております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、銀行や証券会社より定期的に金融商品に関する情報を収集し見直しを実施しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引については、原則実施しない方針であり、従いまして市場リスクも発生いたしません。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
④信用リスクの集中
当連結会計年度の連結決算日現在における営業債権のうち15.5%が特定の大口顧客であるトヨタ自動車株式会社に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)リース投資資産	6,164	6,164	-
(2)投資有価証券(※3)	4,831	4,831	-
(3)保証金	1,418	1,404	△14
資産計	12,414	12,400	△14
(1) 未払金	2,462	2,446	△15
(2) 社債	1,000	996	△3
(3) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	3,000	3,016	16
(4)リース債務	1,953	1,937	△16
(5) 長期未払金	3,755	3,664	△90
負債計	12,171	12,061	△110

当連結会計年度(2025年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)リース投資資産	6,245	6,245	-
(2)投資有価証券(※3)	3,629	3,629	-
(3)保証金	1,482	1,468	△14
資産計	11,358	11,343	△14
(1) 未払金	2,526	2,500	△25
(2) 1年内償還予定の社債	1,000	994	△5
(3) 長期借入金	2,000	1,978	△21
(4)リース債務	1,703	1,667	△36
(5) 長期未払金	3,842	3,679	△163
負債計	11,072	10,820	△251

※1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.「受取手形」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払法人税等」については短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※3.以下の市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
非上場株式(百万円)	97	97
関連会社株式(百万円)	2,718	2,907

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	12,442	-	-	-
受取手形	1,224	-	-	-
売掛金	8,296	-	-	-
合計	21,963	-	-	-

(注)リース投資資産の連結決算日後の回収予定額については、「リース取引関係」の注記を参照下さい。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	12,187	-	-	-
受取手形	1,136	-	-	-
売掛金	7,964	-	-	-
合計	21,288	-	-	-

(注)リース投資資産の連結決算日後の回収予定額については、「リース取引関係」の注記を参照下さい。
(注)2. 短期借入金、社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	1,042	-	-	-	-	-
社債	-	1,000	-	-	-	-
長期借入金	1,000	-	2,000	-	-	-
リース債務	785	582	326	121	46	92
未払金、長期未払金(注)	1,896	1,435	960	692	461	29
合計	4,724	3,017	3,287	813	507	122

(注)未払金、長期未払金のうち割賦未払金の返済予定額について記載しております。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	1,162	-	-	-	-	-
1年内償還予定の社債	1,000	-	-	-	-	-
長期借入金	-	2,000	-	-	-	-
リース債務	749	440	212	130	95	74
未払金、長期未払金(注)	1,781	1,278	1,027	787	507	66
合計	4,693	3,719	1,239	918	602	140

(注)未払金、長期未払金のうち割賦未払金の返済予定額について記載しております。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	4,828	-	-	4,828
その他	2	-	-	2
資産計	4,831	-	-	4,831

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	3,626	-	-	3,626
その他	2	-	-	2
資産計	3,629	-	-	3,629

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース投資資産	-	6,164	-	6,164
保証金	-	1,404	-	1,404
資産計	-	7,568	-	7,568
未払金	-	2,446	-	2,446
社債	-	996	-	996
長期借入金(1年内返済予定を含む)	-	3,016	-	3,016
リース債務	-	1,937	-	1,937
長期未払金	-	3,664	-	3,664
負債計	-	12,061	-	12,061

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース投資資産	-	6,245	-	6,245
保証金	-	1,468	-	1,468
資産計	-	7,714	-	7,714
未払金	-	2,500	-	2,500
1年内償還予定の社債	-	994	-	994
長期借入金	-	1,978	-	1,978
リース債務	-	1,667	-	1,667
長期未払金	-	3,679	-	3,679
負債計	-	10,820	-	10,820

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式及び投資信託については、相場価格を用いております。上場株式及び投資信託は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
リース投資資産
リース投資資産については、利息法に基づき計算した時価が帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。リース投資資産はその時価をレベル2の時価に分類しております。
保証金
保証金については、返済期間が長期にわたるものについては、新規借入れを行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しております。保証金はその時価をレベル2の時価に分類しております。
社債及び1年内償還予定の社債
社債については、新規借入れを行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しております。社債はその時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金については、新規借入れを行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しております。長期借入金はその時価をレベル2の時価に分類しております。
未払金、リース債務、長期未払金
未払金、リース債務、長期未払金については、元利金の合計額を同様のリース取引又は新規借入れを行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しております。未払金、リース債務、長期未払金はその時価をレベル2の時価に分類しております。