四半期報告書-第37期第3四半期(平成29年5月1日-平成29年7月31日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 GROUP MIKI HOLDINGS LIMITED 他
事業の内容 旅行事業
(2)企業結合を行った主な理由
ヨーロッパ方面における旅行事業について、協業提携関係の一層強化を目的としたものであります。
(3)企業結合日
平成29年5月10日
(4)企業結合の法的形式
株式取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得した議決権比率
企業結合直前に所有していた議決権比率 46.67%
企業結合日に追加取得した議決権比率 23.63%
取得後の議決権比率 70.30%
2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
貸借対照表のみを連結しているため、当第3四半期連結損益計算書については被取得企業の業績を含んでおりません。なお、被取得企業は持分法適用関連会社であったため、平成28年10月1日から平成29年4月30日までの業績は「持分法による投資損失」として計上しております。
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合直前に保有していたGROUP MIKI HOLDINGS LIMITEDの 企業結合日における時価(現金) 企業結合日に追加取得したGROUP MIKI HOLDINGS LIMITEDの普通株式の時価(現金)	6,453百万円 3,268百万円
取得原価	9,721百万円

4.被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差益 1,773百万円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
1,982百万円
(2)発生原因
主として今後の期待される超過収益力によるものであります。
(3)償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
6.取得原価の配分
当第3四半期連結会計期間末において資産及び負債の時価評価が未了であるため、取得原価の配分が完了しておりません。よって、入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
子会社の企業結合
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 Green World Hotels Co., Ltd. 他
事業の内容 ホテル事業
(2)企業結合を行った主な理由
中国語圏におけるホテル事業等の一層の強化・事業拡大を目的としたものであります。
(3)企業結合日
平成29年5月23日
(4)企業結合の法的形式
第三者割当増資の引受けによる株式取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得した議決権比率
企業結合直前に所有していた議決権比率 33.32%
企業結合日に追加取得した議決権比率 17.68%
取得後の議決権比率 51.00%
2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
貸借対照表のみを連結しているため、当第3四半期連結損益計算書については被取得企業の業績を含んでおりません。なお、被取得企業は持分法適用関連会社であったため、平成29年1月1日から平成29年6月30日までの業績は「持分法による投資損失」として計上しております。
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合直前に保有していたGreen World Hotels Co., Ltd.の 企業結合日における時価(現金) 企業結合日に追加取得したGreen World Hotels Co., Ltd.の普通株式の時価(現金)	1,986百万円 2,151百万円
取得原価	4,138百万円

4.被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差益 23百万円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
1,469百万円
(2)発生原因
主として今後の期待される超過収益力によるものであります。
(3)償却方法及び償却期間
18年間にわたる均等償却