四半期報告書-第39期第3四半期(令和1年5月1日-令和1年7月31日)

(企業結合等関係)
比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し
2017年11月30日に行われたJONVIEW CANADA INC.との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、第1四半期連結会計期間に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第3四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額の見直しが反映されており、のれんの金額を3,088百万円から1,342百万円に変更しております。また、前連結会計年度末は、無形資産が2,168百万円、繰延税金負債が594百万円それぞれ増加しております。
なお、前第3四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に与える影響は軽微であります。
取得による企業結合
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 RED LABEL VACATIONS INC.他
事業の内容 旅行事業
(2)企業結合を行った主な理由
北米における旅行事業等の一層の強化・事業拡大を展望することを目的としたものであります。
(3)企業結合日
2019年3月1日
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする株式の取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得した議決権比率
100.0%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社であるH.I.S. - RED LABEL VACATIONS INC.が、現金を対価として株式を取得したことによるものであります。
2.四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2019年3月1日から2019年4月30日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価(現金)12,010百万円
取得原価 12,010百万円
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等124百万円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
6,927百万円
なお、当第3四半期連結会計期間末においては資産及び負債の時価評価が未了であるため、取得原価の配分が完了しておらず、暫定的に算定された金額であります。
(2)発生原因
主として今後の期待される超過収益力によるものであります。
(3)償却方法及び償却期間
13年間にわたる均等償却