四半期報告書-第38期第1四半期(平成29年11月1日-平成30年1月31日)

(企業結合等関係)
比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し
平成28年12月27日に行われたH.I.S. - MERIT TRAVEL INC.との企業結合について、前第1四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第1四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額の見直しが反映されております。
なお、前第1四半期連結会計期間末に連結の範囲に含めたため、前第1四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に与える影響はありません。
取得による企業結合
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 JONVIEW CANADA INC.
事業の内容 旅行事業
(2)企業結合を行った主な理由
北米における旅行事業等の一層の強化・事業拡大を展望することを目的としたものであります。
(3)企業結合日
平成29年11月30日
(4)企業結合の法的形式
取得
(5)結合後企業の名称
JONVIEW CANADA INC.
(6)取得した議決権比率
100.0%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価として株式を取得したことによるものであります。
2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
貸借対照表のみを連結しているため、当第1四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書については被取得企業の業績を含んでおりません。
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価(現金)	4,362百万円
取得原価	4,362

4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
3,224百万円
(2)発生原因
主として今後の期待される超過収益力によるものであります。
(3)償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
5.取得原価の配分
当第1四半期連結会計期間末において資産及び負債の時価評価が未了であるため、取得原価の配分が完了しておりません。よって、入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。