有価証券報告書-第19期(2023/04/01-2024/03/31)

(デリバティブ取引関係)
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度(令和5年3月31日)

ヘッジ会計の 方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約金額等 (百万円)	契約額等のうち1年超 (百万円)	時 価 (百万円)
通貨スワップの振当処理	通貨スワップ取引	道路建設関係社債	113,489	113,489	(注1)
通貨スワップの振当処理	通貨スワップ取引	その他の社債	4,822	-	(注2)
金利通貨スワップの一体処理(特例処理・振当処理)	金利の変換を含む通貨スワップ取引	道路建設関係社債	10,870	10,870	(注3)
合 計			129,182	124,359	-

(注)1.通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている道路建設関係社債と一体として処理
されているため、その時価は、当該道路建設関係社債の時価に含めて記載しております。
2.通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされているその他の社債と一体として処理され
ているため、その時価は、当該その他の社債の時価に含めて記載しております。
3.通貨スワップの振当処理によるもの及び金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされて
いる道路建設関係社債と一体として処理されているため、その時価は、当該道路建設関係社債の時価
に含めて記載しております。
当連結会計年度(令和6年3月31日)

ヘッジ会計の 方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約金額等 (百万円)	契約額等のうち1年超 (百万円)	時 価 (百万円)
通貨スワップの振当処理	通貨スワップ取引	道路建設関係社債	160,784	71,700	(注1)
通貨スワップの振当処理	通貨スワップ取引	その他の社債	4,528	-	(注2)
通貨スワップの振当処理	通貨スワップ取引	短期借入金	8,044	-	(注3)
金利通貨スワップの一体処理(特例処理・振当処理)	金利の変換を含む通貨スワップ取引	道路建設関係社債	10,870	-	(注4)
合 計			184,227	71,700	-

(注)1.通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている道路建設関係社債と一体として処理
されているため、その時価は、当該道路建設関係社債の時価に含めて記載しております。
2.通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされているその他の社債と一体として処理され
ているため、その時価は、当該その他の社債の時価に含めて記載しております。
3.通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている短期借入金と一体として処理され
ているため、その時価は、当該短期借入金の時価に含めて記載しております。
4.通貨スワップの振当処理によるもの及び金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされて
いる道路建設関係社債と一体として処理されているため、その時価は、当該道路建設関係社債の時価
に含めて記載しております。