半期報告書-第64期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については次のとおりです。
前連結会計年度(2021年3月31日) (単位:千円)

科 目	連結貸借対照表 計上額	時 価	差 額
(1)受取手形及び売掛金、電子記録債権	5,088,125
貸倒引当金(*2)	△7,593
	5,080,531	5,080,531	―
(2)有価証券及び投資有価証券(*3)
①満期保有目的の債券	425,000	426,422	1,422
②その他有価証券	3,852,828	3,852,828	―
資産計	9,358,360	9,359,782	1,422
(1)支払手形及び買掛金	438,915	438,915	―
(2)短期借入金	260,000	260,000	―
負債計	698,915	698,915	―

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する ものであることから、記載を省略しています。
(*2)受取手形及び売掛金、電子記録債権に係る貸倒引当金を控除しています。
(*3)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含まれていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下の通りです。

区 分	2021年3月31日
非上場株式	1,536,214

当中間連結会計期間(2021年9月30日) (単位:千円)

科 目	中間連結貸借対照表 計上額	時 価	差 額
(1)受取手形、売掛金及び契約資産、電子記録債権	5,013,080
貸倒引当金(*2)	△8,222
	5,004,857	5,004,857	―
(2)有価証券及び投資有価証券(*3)
①満期保有目的の債券	512,792	512,235	△556
②その他有価証券	3,738,978	3,738,978	―
資産計	9,256,628	9,256,071	△556
(1)支払手形及び買掛金	465,371	465,371	―
(2)短期借入金	120,000	120,000	―
負債計	585,371	585,371	―

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。
(*2)受取手形、売掛金及び契約資産、電子記録債権に係る貸倒引当金を控除しています。
(*3)市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含まれていません。当該金融商品の中間連結貸借対照表計上額は以下の通りです。

区 分	2021年9月30日
非上場株式	1,014,060

2 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類して
います。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレ
ベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。
(1) 時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品
当中間連結会計期間(2021年9月30日)

区 分	時 価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	2,215,138	-	-	2,215,138
国債・地方債等	-	-	-	-
社債	-	222,886	-	222,886
その他	-	748,086	-	748,086
資産計	2,215,138	970,972	-	3,186,111

なお、投資信託の時価は上記に含めていません。投資信託の中間連結貸借対照表計上額は552,866千円です。
(2) 時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間連結会計期間(2021年9月30日)

区 分	時 価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
受取手形、売掛金及び契約資産、電子記録債権	-	5,013,080	-	5,013,080
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
国債・地方債等	-	166,091	-	166,091
社債	-	250,774	-	250,774
その他	-	95,370	-	95,370
資産計	-	5,525,316	-	5,525,316
支払手形及び買掛金	-	465,371	-	465,371
短期借入金	-	120,000	-	120,000
負債計	-	585,371	-	585,371

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
受取手形、売掛金及び契約資産、電子記録債権
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率
を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しています。
有価証券及び投資有価証券
当社及び当社グループが保有している地方債及び社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格
とは認められないため、その価値をレベル2の時価に分類しています。
支払手形及び買掛金、並びに短期借入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及
び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しています。