営業活動によるキャッシュ・フロー（IFRS）

有報情報

#1 注記事項－作成の基礎、要約中間連結財務諸表（IFRS）（連結）

(要約中間連結キャッシュ・フロー計算書)
a.2024年9月30日に終了した6カ月間において、営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めていた「証券事業の有価証券の増減額(△は増加額)」は金額的重要性が増したため、2025年9月30日に終了した6カ月間においては独立掲記しています。この表示の変更を反映させるため、2024年9月30日に終了した6カ月間の要約中間連結財務諸表の組み替えを行っています。
この結果、2024年9月30日に終了した6カ月間の要約中間連結キャッシュ・フロー計算書において、営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」47,243百万円は、「証券事業の有価証券の増減額(△は増加額)」△21,873百万円および営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」69,116百万円として組み替えています。

2025/11/11 15:30

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(3) 連結キャッシュ・フローの状況

(単位:億円)
		2024年	2025年	増減
営業活動によるキャッシュ・フロー		7,090	5,745	△1,344
投資活動によるキャッシュ・フロー		△5,026	△6,005	△979

(注1) フリー・キャッシュ・フロー、調整後フリー・キャッシュ・フロー(LINEヤフーグループ、PayPay等除く)、プライマリー・フリー・キャッシュ・フローの算定方法は、「(4)<財務指標に関する説明>IFRSに基づかない指標」をご参照ください。
(注2) 調整後フリー・キャッシュ・フロー(LINEヤフーグループ、PayPay等除く)=フリー・キャッシュ・フロー+(割賦債権の流動化による調達額-同返済額)+Aホールディングス㈱からの受取配当-PayPay㈱への出資+PayPay証券㈱株式の売却収入-LINEヤフーグループ、PayPay等のフリー・キャッシュ・フローなど。なお、LINEヤフーグループ、PayPay等にはAホールディングス㈱、LINEヤフー㈱および子会社(LINEヤフーグループ)、Bホールディングス㈱、PayPay㈱、PayPayカード㈱、PayPay銀行㈱、PayPay証券㈱などを含みます。

2025/11/11 15:30

#3 要約中間連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

(4) 【要約中間連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位:百万円)
	注記	2024年9月30日に終了した6カ月間		2025年9月30日に終了した6カ月間
営業活動によるキャッシュ・フロー
純利益		393,787		475,708
法人所得税の還付額		55,323		8,360
営業活動によるキャッシュ・フロー		708,953		574,540
投資活動によるキャッシュ・フロー

2025/11/11 15:30