有価証券報告書-第40期(2025/04/01-2026/03/31)

21.ストラクチャード・エンティティ
(1) 連結しているストラクチャード・エンティティ
当社グループには、連結しているストラクチャード・エンティティとして、特定の目的のために設定・運用される金銭の信託および債権の流動化取引を実施するために設定された信託があります。
当該金銭の信託は、支配の決定に際して議決権または類似の権利が支配の決定的な要因とならないように設計されています。当社グループは、当該金銭の信託に対する議決権または類似の権利を所持していませんが、当該金銭の信託の資金の提供および関連性のある活動を指図する現在の能力を有していると判断しています。また、当該金銭の信託から生じる収益その他の経済的便益に係る変動リターンへのエクスポージャーを有しています。さらに、当社グループは当該権限を通じて当該変動リターンの額に影響を及ぼす能力を有していることから、当該金銭の信託を支配していると判断し、連結しています。
当社グループは、資金決済法に基づく保全義務を充足するために必要となる追加信託、および流動化信託に係る劣後受益権を除き、これらの信託に対して重大な財務的支援またはその他の支援を提供する契約上の義務を有していません。加えて、契約上の義務なしに、連結しているストラクチャード・エンティティに対して重大な財務的支援またはその他の支援を提供しておらず、今後も提供する予定はありません。
(2) 非連結のストラクチャード・エンティティ
非連結のストラクチャード・エンティティとして、当社グループが保有する投資ファンドがあります。当該ファンドは、主にパートナーシップ形態のベンチャーファンド、投資事業有限責任組合および投資信託として組成され、支配の決定に際して議決権または類似の権利が支配の決定的な要因とならないように設計されており、第三者により運営を支配されたものです。当該ファンドは、各パートナーからの出資によって資金調達しています。
非連結のストラクチャード・エンティティの規模、当社グループの当該エンティティに対する投資の帳簿価額、および当社グループの潜在的な最大損失エクスポージャーは、以下の通りです。

			(単位:百万円)
	2025年3月31日		2026年3月31日
非連結のストラクチャード・エンティティの総資産(合算額)	734,656		704,740
当社グループの最大損失エクスポージャー
当社グループが認識した投資の帳簿価額	97,483		104,891
追加投資のコミットメント契約	6,800		5,004
合計	104,283		109,895

連結財政状態計算書上、当社グループが認識する投資は、「持分法で会計処理されている投資」または「投資有価証券」に含めて表示しています。当社グループが非連結のストラクチャード・エンティティに対して認識する負債はありません。
当該ストラクチャード・エンティティへの関与から生じる潜在的な最大損失エクスポージャーは、当社グループの投資の帳簿価額および追加投資に係るコミットメントの合計額に限定されます。
当社グループの最大損失エクスポージャーは生じうる最大の損失額を示すものであり、ストラクチャード・エンティティに関与することにより見込まれる損失の金額を意味するものではありません。
当社グループが契約上の義務なしに、上記の非連結のストラクチャード・エンティティに対して財務的支援またはその他の重要な支援を提供したことはなく、提供する意図もありません。