有価証券報告書-第34期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
- 【提出】
- 2019/06/26 16:27
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注記事項-金融収益及び金融費用、連結財務諸表(IFRS)
29.金融収益及び金融費用
金融収益の内訳
(注1)ヘッジ指定している金利スワップ契約の評価損益は、受取利息に含めています。
(注2)ヘッジ指定している為替予約及び通貨スワップ等の評価損益は、為替差損益に含めています。
「損益を通じて公正価値で測定する金融資産・公正価値の純変動額」には、公正価値の変動、受取利息、受取配当及び外貨換算差損益が含まれています。
また、リース債権に係る受取利息が、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ「営業収益」に15,694百万円及び17,000百万円含まれています。
上記の他、前連結会計年度において、貸付金等に係る受取利息が「営業収益」に25,223百万円含まれています。損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る受取利息が、当連結会計年度において、「営業収益」に4,746百万円含まれています。また、償却原価で測定する金融資産に係る受取利息が、当連結会計年度において、「営業収益」に26,542百万円含まれています。
金融費用の内訳
(注1)ヘッジ指定している金利スワップ契約の評価損益は、支払利息に含めています。
(注2)ヘッジ指定している為替予約及び通貨スワップ等の評価損益は、為替差損益に含めています。
(注3)前連結会計年度の有価証券売却損の主な影響については、「注記17. 持分法で会計処理されている投資」に記載しています。
(注4)前連結会計年度の金融費用のその他には有価証券評価損が5,496百万円含まれています。
貸倒引当金繰入額及び貸倒損失が、前連結会計年度において、「営業費用」に17,765百万円含まれ、償却原価で測定する金融資産に係る減損損失が、当連結会計年度において、「営業費用」に24,580百万円含まれています。
また、支払利息が、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ「営業費用」に10,598百万円及び15,022百万円含まれています。
金融収益の内訳
(単位:百万円) | |||
前連結会計年度 (2017年4月 1日から 2018年3月31日まで) | 当連結会計年度 (2018年4月 1日から 2019年3月31日まで) | ||
受取利息(注1) | 6,010 | - | |
償却原価で測定する金融資産 | - | 5,805 | |
受取配当金 | 9,676 | - | |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | - | 9,953 | |
為替差損益(注2) | 20,146 | - | |
損益を通じて公正価値で測定する金融資産・公正価値の純変動額 | - | 3,157 | |
有価証券売却益 | 8,021 | - | |
償却原価で測定する金融資産 | - | 2,444 | |
その他 | 111 | 3,106 | |
合計 | 43,964 | 24,465 |
(注1)ヘッジ指定している金利スワップ契約の評価損益は、受取利息に含めています。
(注2)ヘッジ指定している為替予約及び通貨スワップ等の評価損益は、為替差損益に含めています。
「損益を通じて公正価値で測定する金融資産・公正価値の純変動額」には、公正価値の変動、受取利息、受取配当及び外貨換算差損益が含まれています。
また、リース債権に係る受取利息が、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ「営業収益」に15,694百万円及び17,000百万円含まれています。
上記の他、前連結会計年度において、貸付金等に係る受取利息が「営業収益」に25,223百万円含まれています。損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る受取利息が、当連結会計年度において、「営業収益」に4,746百万円含まれています。また、償却原価で測定する金融資産に係る受取利息が、当連結会計年度において、「営業収益」に26,542百万円含まれています。
金融費用の内訳
(単位:百万円) | |||
前連結会計年度 (2017年4月 1日から 2018年3月31日まで) | 当連結会計年度 (2018年4月 1日から 2019年3月31日まで) | ||
支払利息(注1) | 34,611 | - | |
償却原価で測定される金融負債 | - | 25,426 | |
為替差損益(注2) | - | 4,819 | |
減損損失 | - | - | |
償却原価で測定される金融資産 | - | 648 | |
損益を通じて公正価値で測定する金融資産・公正価値の純変動額 | - | 354 | |
有価証券売却損(注3) | 30,208 | - | |
償却原価で測定する金融資産 | - | 4,173 | |
ヘッジ会計の適用されないデリバティブの公正価値の純変動額 | 26,829 | - | |
その他(注4) | 5,535 | 942 | |
合計 | 97,183 | 36,362 |
(注1)ヘッジ指定している金利スワップ契約の評価損益は、支払利息に含めています。
(注2)ヘッジ指定している為替予約及び通貨スワップ等の評価損益は、為替差損益に含めています。
(注3)前連結会計年度の有価証券売却損の主な影響については、「注記17. 持分法で会計処理されている投資」に記載しています。
(注4)前連結会計年度の金融費用のその他には有価証券評価損が5,496百万円含まれています。
貸倒引当金繰入額及び貸倒損失が、前連結会計年度において、「営業費用」に17,765百万円含まれ、償却原価で測定する金融資産に係る減損損失が、当連結会計年度において、「営業費用」に24,580百万円含まれています。
また、支払利息が、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ「営業費用」に10,598百万円及び15,022百万円含まれています。