有価証券報告書-第34期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
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- 2019/06/26 16:27
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注記事項-その他の金融資産、連結財務諸表(IFRS)
12.その他の金融資産
(1)IFRS移行日及び前連結会計年度
IFRS移行日及び前連結会計年度は、IFRS第9号の適用に伴うIFRS1号の免除規定により、従前の会計基準(米国会計基準)に基づいた情報を記載しています。
持分証券及び負債証券
「その他の金融資産」には売却可能証券に分類される持分証券及び負債証券と満期保有目的証券に分類される負債証券を含んでいます。
原価、未実現保有損益及び公正価値
売却可能証券の売却額、実現利益及び実現損失
実現利益及び実現損失は、連結損益計算書の「金融収益」又は「金融費用」に計上しています。
原価法で評価される持分証券
NTTグループは、通常の事業活動の過程において、長期保有を目的とし原価法により評価される持分証券を保有しており、「その他の金融資産」に含めて計上しています。これらの投資は公表されている市場価格が存在せず、合理的な公正価値を見積るためには過大な負担となることから、NTTグループは、公正価値を開示することは実務上困難であると考えています。NTTグループは、これらの投資の公正価値に著しく不利な影響を及ぼす事象の発生または変化がない限り減損評価のための公正価値の見積りは行っていません。
(単位:百万円)
(2)当連結会計年度
その他の金融資産の内訳
NTTグループは、上記の持分証券に対する投資を投資先との取引関係の維持、強化を目的として保有しており、これらをその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しています。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に対する投資の主な銘柄
営業政策の見直しによる売却などにより認識中止したその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関する情報
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る累積利得又は損失については、認識中止時にその他の資本の構成要素から利益剰余金へ振り替えています。
(1)IFRS移行日及び前連結会計年度
IFRS移行日及び前連結会計年度は、IFRS第9号の適用に伴うIFRS1号の免除規定により、従前の会計基準(米国会計基準)に基づいた情報を記載しています。
持分証券及び負債証券
「その他の金融資産」には売却可能証券に分類される持分証券及び負債証券と満期保有目的証券に分類される負債証券を含んでいます。
原価、未実現保有損益及び公正価値
(単位:百万円) |
IFRS移行日(2017年4月1日) | ||||
原価 | 未実現保有利益 | 未実現保有損失 | 公正価値 | |
売却可能証券 | ||||
持分証券 | 140,672 | 194,501 | 778 | 334,395 |
負債証券 | 96,231 | 1,474 | 368 | 97,337 |
満期保有目的証券 | ||||
負債証券 | 4,479 | 82 | 7 | 4,554 |
合 計 | 241,382 | 196,057 | 1,153 | 436,286 |
(単位:百万円) |
前連結会計年度末(2018年3月31日) | ||||
原価 | 未実現保有利益 | 未実現保有損失 | 公正価値 | |
売却可能証券 | ||||
持分証券 | 134,270 | 215,822 | 892 | 349,200 |
負債証券 | 116,562 | 1,055 | 709 | 116,908 |
満期保有目的証券 | ||||
負債証券 | 4,508 | 80 | 6 | 4,582 |
合 計 | 255,340 | 216,957 | 1,607 | 470,690 |
売却可能証券の売却額、実現利益及び実現損失
(単位:百万円) |
前連結会計年度 | |
売却額 | 16,517 |
実現利益※ | 4,873 |
実現損失※ | 105 |
実現利益及び実現損失は、連結損益計算書の「金融収益」又は「金融費用」に計上しています。
原価法で評価される持分証券
NTTグループは、通常の事業活動の過程において、長期保有を目的とし原価法により評価される持分証券を保有しており、「その他の金融資産」に含めて計上しています。これらの投資は公表されている市場価格が存在せず、合理的な公正価値を見積るためには過大な負担となることから、NTTグループは、公正価値を開示することは実務上困難であると考えています。NTTグループは、これらの投資の公正価値に著しく不利な影響を及ぼす事象の発生または変化がない限り減損評価のための公正価値の見積りは行っていません。
(単位:百万円)
IFRS移行日 (2017年4月1日) | 前連結会計年度末 (2018年3月31日) | |
原価法により評価される持分証券の簿価総額 | 62,301 | 66,779 |
上記のうち公正価値の見積りを行っていない投資 | 62,292 | 66,120 |
(2)当連結会計年度
その他の金融資産の内訳
(単位:百万円) |
IFRS第9号適用日 (2018年4月1日) | 当連結会計年度 (2019年3月31日) | |
流動資産 | ||
損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||
負債証券 | 9,248 | 6,352 |
貸付金 | 15,615 | 17,831 |
デリバティブ金融資産 | ||
ヘッジ会計を適用しているもの | 419 | 9,160 |
ヘッジ会計を適用していないもの | 250 | 577 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||
持分証券 | 5,151 | 2,476 |
償却原価で測定する金融資産 | ||
負債証券 | 2,582 | 3,074 |
貸付金 | 73,285 | 61,885 |
短期投資 | 14,384 | 13,143 |
その他 | 2,447 | 3,419 |
損失評価引当金 | △38 | △164 |
小計 | 123,343 | 117,753 |
非流動資産 | ||
損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||
負債証券 | 83,188 | 90,777 |
出資金 | 26,444 | 34,467 |
貸付金 | 151,119 | 139,295 |
デリバティブ金融資産 | ||
ヘッジ会計を適用しているもの | 7,054 | 5,775 |
ヘッジ会計を適用していないもの | 616 | 2,283 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||
持分証券 | 410,597 | 408,141 |
償却原価で測定する金融資産 | ||
負債証券 | 26,235 | 28,226 |
貸付金 | 94,539 | 131,784 |
長期端末割賦債権 | 236,274 | 238,395 |
敷金保証金 | 57,548 | 59,356 |
その他 | 9,518 | 13,882 |
損失評価引当金 | △13,450 | △13,879 |
小計 | 1,089,682 | 1,138,502 |
合計 | 1,213,025 | 1,256,255 |
NTTグループは、上記の持分証券に対する投資を投資先との取引関係の維持、強化を目的として保有しており、これらをその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しています。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に対する投資の主な銘柄
(単位:百万円) |
IFRS第9号適用日 (2018年4月1日) | 当連結会計年度末 (2019年3月31日) | |
(株)リクルートホールディングス | 83,302 | 99,572 |
Far EasTone Telecommunications Co., Ltd | 43,714 | 40,956 |
KT Corporation | 40,583 | 38,929 |
StarHub Ltd | 31,957 | 20,922 |
ユニー・ファミリーマートホールディングス(株) | 16,243 | 20,456 |
ユーシーカード(株) | 11,743 | 15,335 |
(株)スカパーJSATホールディングス | 14,662 | 14,110 |
日本テレビホールディングス(株) | 15,394 | 13,556 |
(株)東京放送ホールディングス | 14,616 | 13,120 |
(株)ローソン | 15,167 | 12,845 |
(株)フジ・メディア・ホールディングス | 14,239 | 11,987 |
Robi Axiata Limited | 7,424 | 10,750 |
プレミア投資法人 | 4,855 | 6,073 |
その他 | 101,849 | 92,006 |
合計 | 415,748 | 410,617 |
営業政策の見直しによる売却などにより認識中止したその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関する情報
(単位:百万円) |
当連結会計年度 (2018年4月 1日から 2019年3月31日まで) | |
認識中止時の公正価値 | 23,393 |
認識中止時の累積利得又は損失(△損失) | 14,034 |
受取配当金 | 98 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る累積利得又は損失については、認識中止時にその他の資本の構成要素から利益剰余金へ振り替えています。