(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要な資金については主に銀行借入や社債発行で調達しております。また、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブ取引は、主に金利変動リスクを回避するために必要な範囲で利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当社グループは当該リスクに関して、取引先管理規程に従い、営業債権について各部門において主要な取引先の状況を定期的に把握し、取引相手ごとに与信限度額の設定を行い、期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
有価証券及び投資有価証券は、主に一時的な余資の運用を目的とした債券及び取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、ほとんど1年以内の支払期日であります。また、借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に当社グループの設備投資、借入金返済、長期投融資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で14年後であります。
営業債務や借入金は流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各部署からの報告に基づき資金管理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により、流動性リスクを管理しております。
デリバティブ取引については、一部の連結子会社で借入金金利の変動リスクをヘッジするために金利スワップ取引を利用しております。デリバティブ取引の契約は資金管理部門にて行われており、その種類及び取引金額は社内規程に基づく決裁を得た後、取締役会等において報告されており、取引状況及び取引残高は資金管理部門が管理しております。
なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4会計方針に関する事項 (6)重要なヘッジ会計の方法」をご覧下さい。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	76,126	76,126	-
(2) 受取手形及び売掛金	110,390	110,390	-
(3) 有価証券及び投資有価証券
① 満期保有目的の債券	1,141	1,144	2
② 関係会社株式	13,329	15,027	1,698
③ その他有価証券	273,912	273,912	-
資産計	474,899	476,600	1,700
(1) 支払手形及び買掛金	40,976	40,976	-
(2) 電子記録債務	12,374	12,374	-
(3) 短期借入金	20,575	20,575	-
(4) 社債	20,000	19,993	△6
(5) 長期借入金	202,813	204,714	1,900
負債計	296,739	298,634	1,894

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	104,851	104,851	-
(2) 受取手形及び売掛金	91,194	91,194	-
(3) 有価証券及び投資有価証券
① 満期保有目的の債券	2,020	1,967	△52
② 関係会社株式	13,019	17,538	4,519
③ その他有価証券	322,909	322,909	-
資産計	533,994	538,460	4,466
(1) 支払手形及び買掛金	34,803	34,803	-
(2) 電子記録債務	10,530	10,530	-
(3) 短期借入金	6,075	6,075	-
(4) 社債	20,000	20,034	34
(5) 長期借入金	258,122	258,425	303
負債計	329,531	329,869	338

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格及び元利金の合計額を同様の新規引受を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
なお、コマーシャルペーパー、譲渡性預金等については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務、並びに(3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 社債(一年内償還予定分を含む)
当社の発行する社債の時価は、市場価格によっております。
(5) 長期借入金(一年内返済予定分を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。ただし、金利スワップの特例処理の対象となる長期借入金の時価については、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象となる長期借入金と一体として処理されているため、その時価は上表の負債「(5) 長期借入金」に含めて表示しております。
その他については「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	118,552	123,013
投資事業組合出資金	4,051	4,707
その他	20,355	31,904

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、資産「(3) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	75,472	-	-	-
受取手形及び売掛金	110,390	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券(公社債)	39	99	38	967
その他有価証券のうち満期があるもの(公社債)	47,195	1,010	3	-
その他有価証券のうち満期があるもの(債券その他)	12,600	1,000	-	100
その他有価証券のうち満期があるもの(その他)	37,800	-	-	-
合計	283,496	2,109	41	1,067

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	104,235	-	-	-
受取手形及び売掛金	91,194	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券(公社債)	28	81	42	1,871
その他有価証券のうち満期があるもの(債券)	57,000	1,010	3	100
その他有価証券のうち満期があるもの(その他)	31,800	-	-	-
合計	284,257	1,091	45	1,971

(注4)社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	20,575	-	-	-	-	-
社債	-	10,000	-	10,000	-	-
長期借入金	19,984	9,179	25,031	25,863	20,920	101,836
合計	40,559	19,179	25,031	35,863	20,920	101,836

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	6,075	-	-	-	-	-
社債	10,000	-	10,000	-	-	-
長期借入金	10,593	27,633	38,653	23,710	39,896	117,637
合計	26,668	27,633	48,653	23,710	39,896	117,637