有価証券報告書-第46期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(5) 重要なヘッジ会計の方法
当社は、為替予約取引及び金利スワップ取引についてヘッジ会計を適用している。
イ.ヘッジ会計の方法
為替予約取引は振当処理によっている。金利スワップ取引は金利スワップの特例処理によっている。
ロ.ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…為替予約取引、金利スワップ取引
ヘッジ対象…外貨建取引、借入金
ハ.ヘッジ方針
為替リスク…外貨建取引について為替予約取引を行い、円貨額を確定している。
金利リスク…借入金の金利変動リスクを回避する目的で借入金の一部について金利スワップ取引を行っている。
ニ.ヘッジ有効性評価の方法
振当処理によっている為替予約取引及び特例処理によっている金利スワップ取引については、有効性の評価を省略している。