繰延税金負債

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年12月31日)		当事業年度(2024年12月31日)
繰延税金資産合計	3,414		3,077
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,965		4,097

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳

2025/03/27 13:25

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年12月31日)		当連結会計年度(2024年12月31日)
繰延税金資産合計	2,844		2,642
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,979		4,145

(注)税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額

2025/03/27 13:25

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

総資産は、前連結会計年度末に比べ7,154百万円増加の168,250百万円となった。これは、投資有価証券の増加などにより固定資産が12,114百万円増加した一方で、現金及び預金の減少などにより流動資産が4,960百万円減少したことによるものである。
負債は、前連結会計年度末に比べ812百万円増加の69,374百万円となった。これは、繰延税金負債の増加などにより固定負債が271百万円増加したことや1年以内に期限到来の固定負債の増加などにより流動負債が541百万円増加したことによるものである。
純資産は、前連結会計年度末に比べ6,341百万円増加の98,876百万円となった。これは、親会社株主に帰属する当期純利益の計上等により利益剰余金が969百万円増加したことや、その他有価証券評価差額金が5,614百万円増加したことによるものである。

2025/03/27 13:25

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

事業年度の貸借対照表に計上した金額 繰延税金資産 1,225百万円
(繰延税金負債と相殺前の金額は3,414百万円)
(2) その他の情報
連結財務諸表の「(重要な会計上の見積り)1.繰延税金資産の回収可能性(2)その他の情報」に記載した内容と同一である。
当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
繰延税金資産の回収可能性2025/03/27 13:25

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

出方法
当社グループでは、将来の課税所得の発生時期や主要な一時差異等の項目にかかる解消年度のスケジューリングを行い、企業分類を判定し、回収可能と見込まれる金額について繰延税金資産を計上している。
②主要な仮定
将来の事業計画を基礎として、課税所得の見積りや解消年度のスケジューリングを行っている。
③翌期の連結財務諸表に与える影響
現在の状況及び入手可能な情報に基づき、合理的と考えられる見積り及び判断を行っているが、将来の不確実な状況変化等によって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合には、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性がある。
当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
1.繰延税金資産の回収可能性
(1) 当連結会計年度の連結貸借対照表に計上した金額 繰延税金資産 155百万円
(繰延税金負債と相殺前の金額は2,642百万円)
(2)その他の情報2025/03/27 13:25