有価証券報告書-第77期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(重要な会計上の見積り)
1 固定資産の減損
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
(百万円)

会社	事業所	減損損失	有形固定資産	無形固定資産
株式会社パレスエンタープライズ	パレスホテル大宮	―	1,129	3
株式会社パレスエンタープライズ	パレスホテル立川	1,927	―	―

(2)算出方法
当社グループは、「固定資産の減損に係る会計基準」に従い、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくな
った場合には、回収可能価額を固定資産の帳簿価額とし、差額を当期の損失として処理します。
継続的な営業赤字や回収可能価額を著しく低下させる使用方法の変化等の減損の兆候があると認められる場合に
は、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損
失の認識の要否を判定しております。減損損失の認識が必要と判定された場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額
し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識されます。
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、事業所を資産グループとしております。
減損損失を認識するかどうかの判定に使用する将来キャッシュ・フローは、当社グループが策定した収支計画を
基礎としています。また、将来キャッシュ・フローの見積期間は、主要な資産の経済的残存耐用年数に基づいて決
定しています。
(3)重要な会計上の見積りに用いた主要な仮定
将来キャッシュ・フローの見積りにあたっては、新型コロナウイルス感染症の影響によるホテル需要の回復状況
を主要な仮定としています。株式会社パレスエンタープライズへの新型コロナウイルス感染症の影響について、外
部機関によるホテル事業関連の市場予測レポートによる情報を踏まえて、令和4年には上記の影響は概ね収束し、業績はその後数年で新型コロナウイルス感染症の感染拡大前の水準に回復することを見込んでおります。
(4)翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
主要な仮定である新型コロナウイルス感染症の影響によるホテル需要の回復状況についての見積りは高い不確実
性を伴うため、回復状況の変動により翌連結会計年度において減損損失が発生する可能性があります。