有価証券報告書-第93期(2025/04/01-2026/03/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、監査役3名から構成される監査役会が行い、定期的に監査役会を開催しております。なお、監査役3名のうち2名は社外監査役であり、各監査役は、取締役会に出席し、経営の意思決定機関の監視を行うほか、業務の執行を監視しております。また各監査役は、高い専門知識や豊富な経験を有しているものであり、それらの知識や経験を活かして、取締役会で意見を述べております。
当事業年度において当社は監査役会を原則月1回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりです。

役職名	氏名	開催回数	出席回数
常勤監査役	細川 秀樹	13回	13回(100%)
社外監査役	岡本 安史	13回	13回(100%)
社外監査役	田中 誠治	13回	13回(100%)

監査役会における具体的な検討内容は、監査方針、監査計画及び職務分担、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性の判断、監査人報酬の妥当性、取締役の職務の執行状況等であります。
また、常勤監査役の活動としては、取締役会・経営会議等の重要会議への出席、稟議書等の重要書類の閲覧、取締役との意見交換、会計監査人及び内部監査室との連携、社外取締役との意見交換等であります。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、内部監査部門である内部監査室を設置し、有価証券報告書提出日現在、室長1名が業務に従事しており、業務遂行の適法性、リスク管理への対応などを含めた業務の妥当性等の監査を監査計画に基づき継続的に行っております。
内部監査室担当は、監査結果を取締役社長に報告するとともに、その写しを監査役、会計監査人にも送付しております。また、3か月ごとに開催されるコンプライアンス委員会において常勤取締役、常勤監査役、執行役員、部長に対し、内部監査の状況を定期的に報告しております。
また、内部監査担当は、監査役会、会計監査人と適宜情報交換を実施しており、必要に応じて監査役会への出席を求め相互の連携が図られております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
有限責任中部総合監査法人
b. 継続監査期間
令和6年3月期以降の3年間
c. 業務を執行した公認会計士
堀江 将仁
藤井 正之
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士2名、その他1名です。
e. 監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定に際しては、当社の業務内容や企業規模に適した監査法人であることと、監査法人の専門性、独立性、適切性及び品質管理体制等を総合的に判断して選定しております。
監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その他その必要があると判断した場合は、会計監査人の解任または不再任に関する議案を決定し、取締役会は、当該決定に基づき、当該議案を株主総会に提出します。また、監査役会は、会計監査人会社法第340条1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき会計監査人を解任します。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告します。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、会計監査人の独立性、品質管理の状況、職務執行体制の適切性、監査活動の適切性・妥当性等に対して総合的に評価を行っており、その結果、会計監査人の職務執行に問題はないと判断しております。
g.監査法人の異動
当社は、令和8年6月24日開催の定時株主総会において、次の通り会計監査人の選任を決議いたしました。
第93期(自 令和7年4月1日 至 令和8年3月31日)(個別) 有限責任中部総合監査法人
第94期(自 令和8年4月1日 至 令和9年3月31日)(個別) 監査法人アンビシャス
なお、臨時報告書に記載した事項は次の通りであります。
(1)異動に係る監査公認会計士等の名称
①就任する監査公認会計士等の名称
監査法人アンビシャス
②退任する監査会計士等の名称
有限責任中部総合監査法人
(2)異動年月日
令和8年6月24日(第93回定時株主総会開催予定日)
(3)退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
令和5年6月28日
(4)退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書又は内部統制監査報告書における意
見に関する事項
該当事項はありません。
(5)異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人であります有限責任中部総合監査法人は、令和8年6月24日に開催予定の第93回定時
株主総会終結の時をもって任期満了になります。監査法人アンビシャスは、当社の業務内容や企業規模に
適した監査法人であること、また、同監査法人を起用することにより、新たな視点での監査が期待出来る
ことに加え、同監査法人の専門性、独立性、適切性及び品質管理体制を総合的に検討した結果、適任であ
ると判断したため、新たに監査法人アンビシャスを会計監査人として選任するものであります。
(6)上記(5)の理由及び経緯に対する監査報告書等又は内部統制報告書の記載事項に係る退任する監査
公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
(7)上記(5)の理由及び経緯に対する監査報告書等又は内部統制報告書の記載事項に係る監査役の意見
妥当であると判断しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬の内容
提出会社

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)	監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)
10,200	―	10,200	―

b. その他重要な報酬の内容
該当事項はありません。
c. 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としては、事業の規模、監査日数及び前事業年度の監査報酬等を勘案したうえで、監査役会の同意を得て決定しております。
d. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況や報酬見積りの算定根拠などを確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第1項の同意をおこなっております。