半期報告書-第64期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(金融商品関係)
前連結会計年度末(令和元年9月30日)
金融商品の時価等に関する事項
令和元年9月30日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、重要性に乏しいもの及び時価を把握することが極めて困難と認められるものについては表記しておりません。

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	211,264	211,264	-
(2)営業未収入金	88,084	88,084	-
資産計	299,349	299,349	-
(1)短期借入金	1,270,000	1,270,000	-
(2)未払金	80,796	80,796	-
(3)リース債務 (1年内返済を含む)	58,724	55,926	△2,797
負債計	1,409,520	1,406,722	△2,797

1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金
これらは、短期間で決済される為、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)短期借入金、(2)未払金
これらは、短期間で決済される為、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)リース債務(1年内返済を含む)
リース債務は新規に同様のリース取引を行った場合に措定される利率で割引いた現在価値により算出しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
入会保証金	6,092,150
入会登録保証金	715,000

入会保証金及び入会登録保証金については将来キャッシュ・フローの発生を合理的に見積ることができないことから、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。

当中間連結会計期間末(令和2年3月31日)
金融商品の時価等に関する事項
令和2年3月31日における中間連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、重要性に乏しいもの及び時価を把握することが極めて困難と認められるものについては表記しておりません。

	中間連結貸借対照表 計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	65,791	65,791	-
(2)営業未収入金	73,349	73,349	-
資産計	139,140	139,140	-
(1)短期借入金	1,270,000	1,270,000	-
(2)未払金	57,581	57,581	-
(3)リース債務 (1年内返済を含む)	46,797	44,787	△2,010
負債計	1,374,379	1,372,368	△2,010

1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金
これらは、短期間で決済される為、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)短期借入金、(2)未払金
これらは、短期間で決済される為、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)リース債務(1年内返済を含む)
リース債務は新規に同様のリース取引を行った場合に措定される利率で割引いた現在価値により算出しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	中間連結貸借対照表計上額(千円)
入会保証金	6,029,100
入会登録保証金	710,000

入会保証金及び入会登録保証金については将来キャッシュ・フローの発生を合理的に見積ることができないことから、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。