有価証券報告書-第66期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である営業未収入金については、その大部分がクレジットカードに対する債権であるため信用リスクは低いものと認識しております。未払金については、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金及び入会保証金並びに入会登録保証金は主として設備投資に係る資金調達を目的としたものです。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
資金調達に係る流動性リスクについては担当者が適時に資金繰計画を作成し、更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度末(令和3年9月30日)
金融商品の時価等に関する事項
令和3年9月30日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、重要性に乏しいもの及び時価を把握することが極めて困難と認められるものについては表記しておりません。

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	153,080	153,080	-
(2)営業未収入金	135,214	135,214	-
資産計	288,295	288,295	-
(1)短期借入金	1,270,000	1,270,000	-
(2)未払金	101,658	101,658	-
(3)長期借入金	160,000	156,818	△3,181
(4)リース債務 (1年内返済を含む)	18,067	17,240	△826
負債計	1,549,725	1,545,717	△4,008

(1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金
これらは、短期間で決済される為、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)短期借入金、(2)未払金
これらは、短期間で決済される為、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金、(4)リース債務(1年内返済を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算出しております。
(2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
入会保証金	5,857,800
入会登録保証金	674,000

入会保証金及び入会登録保証金については将来キャッシュ・フローの発生を合理的に見積ることができないことから、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
預金、営業未収入金はすべて決算日後1年以内に償還される予定です。
当連結会計年度末(令和4年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)長期借入金 (1年内返済を含む)	160,000	158,688	△1,311
(2)リース債務 (1年内返済を含む)	8,121	7,951	△170
(3)入会保証金	5,765,850	4,570,414	△1,195,435
(4)入会登録保証金	650,000	579,975	△70,024
負債計	6,583,971	5,317,030	△1,266,941

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 「営業未収入金」「買掛金」「未払金」「短期借入金」については、短期間で決済される為、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略しております。
(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計期間末(令和3年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	153,080	-	-	-
営業未収入金	135,214	-	-	-
合計	288,295	-	-	-

当連結会計期間末(令和4年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	215,857	-	-	-
営業未収入金	78,586	-	-	-
合計	294,444	-	-	-

(注)2.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和3年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	-	5,944	65,604	60,854	5,724	21,874
リース債務	9,946	5,918	2,203	-	-	-

当連結会計年度(令和4年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	5,944	65,604	60,854	5,724	5,724	16,150
リース債務	5,918	2,203	-	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(令和4年9月30日)
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(令和4年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	158,688	-	158,688
リース債務 (1年以内返済を含む)	-	7,951	-	7,951
入会保証金	-	4,570,414	-	4,570,414
入会登録保証金	-	579,975	-	579,975
負債計	-	5,317,030	-	5,317,030

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金及びリース債務(1年内返済を含む)
これらの時価は、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
入会保証金及び入会登録保証金
これらの時価は、合理的に見積った返還予定時期に基づき、リスクフリー・レートで割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。