半期報告書-第67期(2022/10/01-2023/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度末(令和4年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)長期借入金 (1年内返済を含む)	160,000	158,688	△1,311
(2)リース債務 (1年内返済を含む)	8,121	7,951	△170
(3)入会保証金	5,765,850	4,570,414	△1,195,435
(4)入会登録保証金	650,000	579,975	△70,024
負債計	6,583,971	5,317,030	△1,266,941

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 「営業未収入金」「買掛金」「未払金」「短期借入金」については、短期間で決済される為、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
当中間連結会計期間末(令和5年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)長期借入金 (1年内返済を含む)	160,000	158,220	△1,779
(2)リース債務	4,406	4,267	△138
(3)入会保証金	5,725,350	4,336,694	△1,388,655
(4)入会登録保証金	644,000	568,277	△75,722
負債計	6,533,756	5,067,460	△1,466,295

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 「営業未収入金」「買掛金」「未払金」「短期借入金」については、短期間で決済される為、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(令和4年9月30日)
該当事項はありません。
当中間連結会計期間(令和5年3月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(令和4年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金 (1年内返済を含む)	-	158,688	-	158,688
リース債務 (1年内返済を含む)	-	7,951	-	7,951
入会保証金	-	4,570,414	-	4,570,414
入会登録保証金	-	579,975	-	579,975
負債計	-	5,317,030	-	5,317,030

当中間連結会計期間(令和5年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金 (1年内返済を含む)	-	158,220	-	158,220
リース債務	-	4,267	-	4,267
入会保証金	-	4,336,694	-	4,336,694
入会登録保証金	-	568,277	-	568,277
負債計	-	5,067,460	-	5,067,460

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金及びリース債務(1年内返済を含む)
これらの時価は、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
入会保証金及び入会登録保証金
これらの時価は、合理的に見積った返還予定時期に基づき、リスクフリー・レートで割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。