有価証券報告書-第65期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)	当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	35,417千円	24,121千円
退職給付引当金	7,024	7,397
その他	33	33
小計	42,475	31,552
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△35,417	△24,121
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7,058	△7,431
評価性引当額	△42,475	△31,552
繰延税金資産合計	―	―
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△1,779	△1,721
繰延税金負債合計	△1,779	△1,721
繰延税金負債純額	△1,779	△1,721

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2021年12月31日)

		1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
	税務上の繰越欠損金(※)	4,304	4,144	8,931	―	―	18,036	35,417
	評価性引当額	△4,304	△4,144	△8,931	―	―	△18,036	△35,417
	繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2022年12月31日)

		1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
	税務上の繰越欠損金(※)	―	6,084	―	―	―	18,036	24,121
	評価性引当額	―	△6,084	―	―	―	△18,036	△24,121
	繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	―		32.7%
(調整)
住民税均等割等	―		3.2%
評価性引当額の増減等	―		△32.8%
その他	―		0.1%
税効果会計適用後の
法人税等負担率	―		3.2%

(注) 前事業年度は税引前当期純損失であるため注記を省略しております。