有価証券報告書-第56期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (平成25年9月30日)		当事業年度 (平成26年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	4,259		4,335
未払事業所税	1,560		1,460
未払事業税	491		443
退職給付引当金	22,520		27,318
役員退職慰労引当金	6,380		6,927
投資有価証券評価損	3,433		3,433
税務上の繰越欠損金	52,468		44,653
繰延税金資産小計	91,114		88,573
評価性引当額	△91,114		△88,573
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	2,626		4,168
繰延税金負債合計	2,626		4,168
繰延税金負債の純額	2,626		4,168

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年9月30日)		当事業年度 (平成26年9月30日)
法定実効税率	37.7%		37.7%
(調整)
住民税均等割	2.9		6.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.9		11.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1		△2.3
評価性引当額の増減	△34.7		△26.8
その他	△0.9		2.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.8		28.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以降に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年10月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.7%から35.3%になります。なお、この税率変更による影響はありません。