有価証券報告書-第66期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	5,186		5,220
未払事業所税	1,407		1,407
退職給付引当金	14,186		13,742
役員退職慰労引当金	6,883		6,330
税務上の収益認識差額	9,112		1,782
投資有価証券評価損	1,917		1,917
税務上の繰越欠損金(注)2	43,277		46,745
繰延税金資産小計	81,970		77,146
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△43,277		△46,745
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△38,693		△30,400
評価性引当額小計(注)1	△81,970		△77,146
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	3,895		5,230
繰延税金負債合計	3,895		5,230
繰延税金負債の純額	3,895		5,230

(注)1 評価性引当額が4,824千円減少しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加及び退職給付引当金に係る評価性引当額の減少、役員退職慰労引当金に係る評価性引当額の減少、税務上の収益認識差額の減少によるものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年9月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	43,277	43,277
評価性引当額	-	-	-	-	-	△43,277	△43,277
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年9月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	5,565	41,180	46,745
評価性引当額	-	-	-	-	△5,565	△41,180	△46,745
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	34.0%		34.0%
(調整)
住民税均等割	5.8		4.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7		△0.4
評価性引当額の増減	△33.3		△33.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.8		4.3