半期報告書-第48期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含まれていない((注)2.参照)。
前事業年度(平成29年12月31日) (単位:千円)

	貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1)現金及び預金	121,025	121,025	-
(2)営業未収入金	4,794	4,794	-
資産計	125,819	125,819	-
(1)未払金	9,809	9,809	-
(2)長期借入金	70,012	70,012	-
(3)リース債務	50,040	47,660	2,380
負債計	129,862	127,482	2,380

当中間会計期間(平成30年6月30日) (単位:千円)

	中間貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1)現金及び預金	123,707	123,707	-
(2)営業未収入金	20,785	20,785	-
資産計	144,492	144,492	-
(1)未払金	13,332	13,332	-
(2)長期借入金	65,014	65,014	-
(3)リース債務	49,588	47,742	1,846
負債計	127,935	126,088	1,846

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
負 債
(1)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(2)長期借入金
これらの借入金は変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっている。
(3)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定している。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品 (単位:千円)

区分	前事業年度 (平成29年12月31日)	当中間会計期間 (平成30年6月30日)
長期借入金	150,000	150,000
株主預託金	592,800	592,800

長期借入金に含まれる「資本性ローン」は、使用総資本減価償却前経常利益率に基づく成功判定区分により利率が決定されるため、合理的な将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「負債(2)長期借入金」には含めていない。
株主預託金については、市場価格がなく、その契約内容から期間の算定が困難であることなどにより、合理的な将来キャッシュ・フローを見積ることが極めて困難と認められるため、表に記載していない。