有価証券報告書-第53期(2023/01/01-2023/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い金融資産に限定しています。また銀行等金融機関からの借入により資金調達を行っています。
デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債務である未払金には、支払期日に支払を実行できなくなるリスク(資金調達に係る流動性リスク)が含まれています。
当該リスクに関しては、一定の手許流動性を維持することにより管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前事業年度(令和4年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)長期借入金	115,580	106,552	△9,027
(2)リース債務	81,442	78,060	△3,382
負債計	197,022	184,612	△12,410

(1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。
(2)リース債務には1年内返済予定リース債務も含まれています。
(3)上記以外の貸借対照表に計上されている金銭債権・債務については、総資産に対する重要性が乏しいため記載を省略しています。
(4)市場価格のない株式等は本表には記載しておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	前事業年度(千円)
非上場株式	50
長期借入金	150,000
株主預託金	592,000

当事業年度(令和5年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)長期借入金	102,260	94,393	△7,866
(2)リース債務	79,698	77,357	△2,341
負債計	181,958	171,750	△10,208

(1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。
(2)リース債務には1年内返済予定リース債務も含まれています。
(3)上記以外の貸借対照表に計上されている金銭債権・債務については、総資産に対する重要性が乏しいため記載を省略しています。
(4)市場価格のない株式等は本表には記載しておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	当事業年度(千円)
非上場株式	50
長期借入金	150,000
株主預託金	591,200

3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和4年12月31日)

(単位:千円)

区分	1年以内
現金及び預金	241,679
営業未収入金	4,080
合計	245,760

当事業年度(令和5年12月31日)

(単位:千円)

区分	1年以内
現金及び預金	231,164
営業未収入金	5,038
合計	236,203

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和4年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	13,320	2,260	4,150	9,960	9,960	225,930
リース債務	12,085	12,085	12,085	12,085	11,584	10,336
合計	25,405	14,345	16,235	22,045	21,544	236,266

当事業年度(令和5年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	2,260	4,150	9,960	9,960	9,960	215,970
リース債務	13,740	13,740	13,740	12,488	11,457	14,532
合計	16,000	17,890	23,700	22,448	21,417	230,502

金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時
価の算定対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算
定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和4年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	106,552	-	106,552
リース債務	-	78,060	-	78,060
負債計	-	184,612	-	184,612

当事業年度(令和5年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	94,393	-	94,393
リース債務	-	77,357	-	77,357
負債計	-	171,750	-	171,750

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(長期借入金)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類します。
(リース債務)
リース債務の時価は、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類します。