有価証券報告書-第50期(2022/02/01-2023/01/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達している。一時的な余資は流動性の高い預金で運用し、投機的な取引は行わない方針である。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
借入金は、設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されている。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履に係るリスク)の管理
当社は、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等を把握し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っている。
②市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社は、借入金に係る支払金利について、金融機関との打ち合わせを通じて継続的に見直している。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理している。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれている。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがある。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。
前事業年度(令和4年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 長期未払金	69,377	65,177	4,200
負債計	69,377	65,177	4,200

※1.「現金及び預金」については、現金であること及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.「売掛金」、「未収年会費」、「買掛金」、「未払金」及び「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※3 以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載
していません。

区分	貸借対照表計上額(千円)
会員預り金	447,950
役員借入金	4,000

当事業年度(令和5年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)長期未払金	76,650	70,763	5,886
負債計	76,650	70,763	5,886

※1.「現金及び預金」については、現金であること及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.「売掛金」、「未収年会費」、「買掛金」、「未払金」及び「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注)1 リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和4年1月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
リース債務	2,521	1,268	268	―	―	―
合計	2,521	1,268	268	―	―	―

当事業年度(令和5年1月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
リース債務	2,489	1,488	1,220	―	―	―
合計	2,489	1,488	1,220	―	―	―

(注)2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属す
レベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当会計期間(令和5年1月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期未払金	-	70,763	-	70,763
負債計	-	70,763	-	70,763

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期未払金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。