有価証券報告書-第45期(平成29年2月1日-平成30年1月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達している。一時的な余資は流動性の高い預金で運用し、投機的な取引は行わない方針である。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
借入金は、設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されている。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履に係るリスク)の管理
営業債権については、業務部門における業務係が売掛金先を毎月モニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、督促等による回収懸念の早期把握や軽減を図っている。
②市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、比較的変動の少ない基準金利にて調達している。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理している。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれている。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがある。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)を参照願います。)。
前事業年度(平成29年1月31日)

		貸借対照表計上額	時価	差額
		(千円)	(千円)	(千円)
	(1) 現金及び預金	96,948	96,948	―
	(2) 売掛金	4,116	4,116	―
	(3) 未収入金	6,517	6,517	―
	資産計	107,581	107,581	―
	(1) 買掛金	233	233	―
	(2) 1年以内返済予定の長期借入金	7,201	7,201	―
	(3) 未払金	14,232	14,232	―
	(4) 長期借入金	1,238,493	1,238,087	△406
	負債計	1,260,159	1,259,753	△406

当事業年度(平成30年1月31日)

		貸借対照表計上額	時価	差額
		(千円)	(千円)	(千円)
	(1) 現金及び預金	109,426	109,426	―
	(2) 売掛金	3,822	3,822	―
	(3) 未収入金	6,292	6,292	―
	資産計	119,540	119,540	―
	(1) 買掛金	277	277	―
	(2) 1年以内返済予定の長期借入金	8,892	8,892	―
	(3) 未払金	18,641	18,641	―
	(4) 長期借入金	1,230,602	1,219,870	△10,732
	負債計	1,258,412	1,247,680	△10,732

(注)1 金融商品の時価の算定に関する事項
資産
(1)現金及び預金 (2)売掛金 (3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっている。
負債
(1)買掛金 (2)1年以内返済予定の長期借入金 (3)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっている。
(4)長期借入金
時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定している。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額(千円)

	区分	平成29年1月31日現在	平成30年1月31日現在
	会員預り金	452,350	450,150
	役員借入金	9,000	8,000

会員預り金は、預託金方式会員からの預託金であり、償還時期を見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、金融商品の時価等に関する事項には含めていない。
役員借入金は、返済時期が未額定のため時価を把握することが極めて困難と認められることから金融商品の時価等に関する事項には含めていない。
(注)3 長期借入金(1年以内含む)及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成29年1月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金	7,201	7,201	7,201	7,201	7,201	1,209,689
リース債務	3,071	2,567	1,983	1,983	165	―
合計	10,272	9,768	9,184	9,184	7,366	1,209,689

当事業年度(平成30年1月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金	8,892	7,812	7,812	7,812	7,812	1,199,354
リース債務	2,567	1,983	1,983	165	―	―
合計	11,459	9,795	9,795	7,977	7,812	1,199,354