半期報告書-第63期(令和4年4月1日-令和5年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)営業未収入金	63,007	63,007	-
(2)有価証券及び投資有価証券	303,080	303,080	-
資産計	366,087	366,087	-
(1)買掛金	668	668	-
(2)未払金	87,289	87,289	-
負債計	87,957	87,957	-

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)「会員預り金」については、予め返還期日が定められたものではなく、会員の退会に応じて返還されるものであるため、短期間で返還する場合と同様に時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当中間会計期間(2022年9月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)営業未収入金	54,839	54,839	-
(2)有価証券及び投資有価証券	695,514	691,104	△4,410
資産計	750,353	745,943	△4,410
(1)買掛金	1,092	1,092	-
(2)未払金	43,978	43,978	-
負債計	45,070	45,070	-

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)「会員預り金」については、予め返還期日が定められたものではなく、会員の退会に応じて返還されるものであるため、短期間で返還する場合と同様に時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
社債	-	303,080	-	303,080
資産計	-	303,080	-	303,080

当中間会計期間(2022年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
社債	-	301,280	-	301,280
国債	139,970	-	-	139,970
資産計	139,970	301,280	-	441,250

(2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	63,007	-	63,007
資産計	-	63,007	-	63,007
買掛金	-	668	-	668
未払金	-	87,289	-	87,289
負債計	-	87,957	-	87,957

当中間会計期間(2022年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	54,839	-	54,839
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	249,854	-	249,854
資産計	-	304,693	-	304,693
買掛金	-	1,092	-	1,092
未払金	-	43,978	-	43,978
負債計	-	45,070	-	45,070

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
営業未収入金
営業未収入金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金及び未払金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
有価証券及び投資有価証券
国債及び社債は相場価格を用いて評価しております。国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。