訂正有価証券報告書-第25期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和6年3月31日)	当事業年度 (令和7年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)	48,977千円	64,844千円
賞与引当金	929	1,163
減価償却超過額	230	175
退職給付引当金	5,618	6,331
役員退職慰労引当金	29,238	29,978
繰延税金資産小計	84,995	102,493
税務上の繰越欠損金に係る評 価性引当金額	△48,977	△64,844
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△36,018	△37,649
評価性引当額小計	△84,995	△102,493
繰延税金資産合計	―	―
(繰延税金負債)
繰延税金負債合計	―	―
繰延税金資産の純額	―	―

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰越税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(令和6年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	2,717	―	―	7,883	38,377	48,977千円
評価性引当額	―	△2,717	―	―	△7,883	△38,377	△48,977千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(令和7年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,717	―	―	8,082	―	54,045	64,844千円
評価性引当額	△2,717	―	―	△8,082	―	△54,045	△64,844千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (令和6年3月31日)		当事業年度 (令和7年3月31日)
法定実効税率	― %		―%
(調整)
住民税均等割	― %		―%
評価性引当額	― %		―%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	― %		―%

(注)前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債につい
ては、法定実効税率を33.58%から34.43%に変更しております。
この税率変更による財務諸表に与える影響はありません。