有価証券報告書-第171期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)
- 【提出】
- 2020/03/27 15:02
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注記事項-社債及び借入金、連結財務諸表(IFRS)
21.社債、借入金およびその他の金融負債
(1)金融負債の内訳
社債、借入金およびその他の金融負債の内訳は、以下のとおりであります。
デリバティブ負債には、ヘッジ会計が適用されているものが含まれております。
デリバティブ負債は損益を通じて公正価値で測定する金融負債に分類しております。
借入金は償却原価で測定する金融負債に分類しております。当連結会計年度の短期借入金および長期借入金(1年内返済予定を含む)の平均利率は、それぞれ4.99%および2.43%であります。
その他(主に条件付対価)のうち、69,267百万円(前連結会計年度)、68,470百万円(当連結会計年度)については、損益を通じて公正価値で測定する金融負債に、それ以外については償却原価で測定する金融負債にそれぞれ分類しております。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末の一部の借入金については財務制限条項が付されておりますが、当該条項を遵守しております。当該条項につきましては、要求される水準を維持するようにモニタリングしております。
(注) 社債の発行条件の要約は、以下のとおりであります。
(2)財務活動から生じる負債の変動
前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
(注)1 上記金額は、1年以内に返済予定の流動負債の金額を含んでおります。
(注)2 再測定による変動は、時の経過にともなう利息費用を含んでおります。
当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
(注)1 上記金額は、1年以内に返済予定の流動負債の金額を含んでおります。
(注)2 再測定による変動は、時の経過にともなう利息費用を含んでおります。
(1)金融負債の内訳
社債、借入金およびその他の金融負債の内訳は、以下のとおりであります。
(単位:百万円) | |||
前連結会計年度 (2018年12月31日) | 当連結会計年度 (2019年12月31日) | 返済期限・償還期限 | |
デリバティブ負債 | 2,893 | 3,624 | - |
株式買取債務 | 120,839 | 140,488 | - |
社債(注) | 79,746 | 79,785 | 2023年~2028年 |
短期借入金 | 53,343 | 60,944 | - |
1年内返済予定の長期借入金 | 51,536 | 123,872 | - |
短期リース債務 | 1,123 | 37,343 | - |
長期借入金 | 354,233 | 359,325 | 2021年~2026年 |
長期リース債務 | 2,284 | 95,719 | 2021年~2034年 |
その他(主に条件付対価) | 83,617 | 79,398 | - |
合計 | 749,617 | 980,501 | - |
流動負債 | 152,274 | 257,680 | |
非流動負債 | 597,342 | 722,821 | |
合計 | 749,617 | 980,501 |
デリバティブ負債には、ヘッジ会計が適用されているものが含まれております。
デリバティブ負債は損益を通じて公正価値で測定する金融負債に分類しております。
借入金は償却原価で測定する金融負債に分類しております。当連結会計年度の短期借入金および長期借入金(1年内返済予定を含む)の平均利率は、それぞれ4.99%および2.43%であります。
その他(主に条件付対価)のうち、69,267百万円(前連結会計年度)、68,470百万円(当連結会計年度)については、損益を通じて公正価値で測定する金融負債に、それ以外については償却原価で測定する金融負債にそれぞれ分類しております。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末の一部の借入金については財務制限条項が付されておりますが、当該条項を遵守しております。当該条項につきましては、要求される水準を維持するようにモニタリングしております。
(注) 社債の発行条件の要約は、以下のとおりであります。
(単位:百万円) | |||||||
会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 前連結会計年度(2018年12月31日) | 当連結会計年度(2019年12月31日) | 利率(%) | 担保 | 償還期限 |
㈱電通 | 第1回無担保社債 | 2018年10月25日 | 34,905 | 34,925 | 0.110 | なし | 2023年10月25日 |
㈱電通 | 第2回無担保社債 | 2018年10月25日 | 19,931 | 19,941 | 0.240 | なし | 2025年10月24日 |
㈱電通 | 第3回無担保社債 | 2018年10月25日 | 24,910 | 24,919 | 0.424 | なし | 2028年10月25日 |
合計 | - | - | 79,746 | 79,785 | - | - | - |
(2)財務活動から生じる負債の変動
前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
(単位:百万円) | |||||||
期首残高 | 財務キャッシュ・フローによる変動 | 非資金変動 | 期末残高 | ||||
新規発生 | 再測定による 変動 | 企業結合による増加 | 為替変動他 その他 | ||||
短期借入金 | 41,413 | 25,893 | - | - | 567 | △14,531 | 53,343 |
長期借入金(注)1 | 419,099 | △6,316 | - | - | 38 | △7,051 | 405,769 |
株式買取債務(注)1、2 | 105,758 | △6,886 | 19,982 | 10,723 | - | △8,738 | 120,839 |
社債 | - | 79,739 | - | - | - | 7 | 79,746 |
合計 | 566,271 | 92,430 | 19,982 | 10,723 | 605 | △30,314 | 659,698 |
(注)1 上記金額は、1年以内に返済予定の流動負債の金額を含んでおります。
(注)2 再測定による変動は、時の経過にともなう利息費用を含んでおります。
当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
(単位:百万円) | |||||||
期首残高 | 財務キャッシュ・フローによる変動 | 非資金変動 | 期末残高 | ||||
新規発生 | 再測定による 変動 | 企業結合による増加 | 為替変動他 その他 | ||||
短期借入金 | 53,343 | 1,086 | - | - | 269 | 6,245 | 60,944 |
長期借入金(注)1 | 405,769 | 79,428 | - | - | 890 | △2,890 | 483,197 |
リース債務 | 144,474 | △32,580 | 21,182 | - | 2,275 | △2,286 | 133,063 |
株式買取債務(注)1、2 | 120,839 | △4,318 | 6,380 | 23,640 | - | △6,053 | 140,488 |
社債 | 79,746 | - | - | - | - | 38 | 79,785 |
合計 | 804,172 | 43,615 | 27,562 | 23,640 | 3,434 | △4,947 | 897,479 |
(注)1 上記金額は、1年以内に返済予定の流動負債の金額を含んでおります。
(注)2 再測定による変動は、時の経過にともなう利息費用を含んでおります。