四半期報告書-第174期第2四半期(令和4年4月1日-令和4年6月30日)

7.売却目的で保有する非流動資産
売却目的で保有する非流動資産及び売却目的で保有する非流動資産に直接関連する負債の内訳は、以下のとおりであります。
主要な資産・負債の明細

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当第2四半期連結会計期間 (2022年6月30日)
売却目的で保有する非流動資産
現金及び現金同等物	-	9,898
営業債権及びその他の債権	-	50,842
その他の金融資産(流動)	-	114
その他の流動資産	-	4,284
有形固定資産	2,050	-
持分法で会計処理されている投資	-	2,278
その他の金融資産(非流動)	11,008	3,833
繰延税金資産	-	647
合計	13,059	71,898
売却目的で保有する非流動資産に直接関連する負債
営業債務及びその他の債務	-	30,312
借入金(流動)	-	5,699
その他の金融負債(流動)	-	3,565
その他の流動負債	-	3,471
その他の金融負債(非流動)	-	1,627
その他の非流動負債	-	632
繰延税金負債	-	49
合計	-	45,358

前連結会計年度末における売却目的で保有する非流動資産は、国内事業において当社が保有する株式、および、当社および連結子会社が保有する土地、建物および構築物等の有形固定資産であります。
当第2四半期連結会計期間末における売却目的で保有する非流動資産、および、売却目的で保有する非流動資産に直接関連する負債は、主に、海外事業セグメントに属するロシア事業に関する資産および負債であります。上記に加え、当第2四半期連結会計期間末における売却目的で保有する非流動資産には、国内事業において当社グループが保有する株式等が含まれております。
当第2四半期連結会計期間末における、ロシア事業、および、その他の資産・負債の明細は以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	ロシア事業	その他	合計
売却目的で保有する非流動資産
現金及び現金同等物	9,898	-	9,898
営業債権及びその他の債権	50,842	-	50,842
その他の金融資産(流動)	17	96	114
その他の流動資産	4,284	-	4,284
持分法で会計処理されている投資	-	2,278	2,278
その他の金融資産(非流動)	28	3,804	3,833
繰延税金資産	647	-	647
合計	65,717	6,180	71,898
売却目的で保有する非流動資産に直接関連する負債
営業債務及びその他の債務	30,312	-	30,312
借入金(流動)	5,699	-	5,699
その他の金融負債(流動)	3,565	-	3,565
その他の流動負債	3,471	-	3,471
その他の金融負債(非流動)	1,627	-	1,627
その他の非流動負債	632	-	632
繰延税金負債	49	-	49
合計	45,358	-	45,358

2022年のロシア軍によるウクライナに侵攻に伴い、当社グループは、現地企業との合弁会社が担うロシア事業を、グローバル企業として国際的な制裁措置に準拠する観点から見直しており、当四半期報告書提出日時点で現地合弁会社の当社持分を合弁の相手先企業へ譲渡することについて同社と大枠で合意し、今後の正式な契約の締結に向け、交渉を進めております。
当該状況に伴い、当第2四半期連結累計期間において、ロシア事業に関する資産及び負債を売却目的保有に分類し、IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従った測定が要求されている非流動資産について、減損損失15,117百万円を計上しております。なお、当第2四半期連結会計期間末の要約四半期連結財政状態計算書における「その他の資本の構成要素」には、売却目的保有に分類したロシア事業に係るその他の包括利益の累計額(主として在外営業活動体の換算差額)が△11,751百万円含まれております。
当該譲渡に関連して、当第2四半期連結累計期間において計上した減損損失の他に、翌四半期以降にも持分譲渡に伴い計上すべき追加の損失(在外営業活動体の換算差額の損益への組替調整を含む)の発生が想定されておりますが、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況への影響額については現在精査中であります。