半期報告書-第39期(平成27年6月1日-平成28年5月31日)

(金融商品関係)
前事業年度(自 平成26年6月1日 至 平成27年5月31日)
金融商品の時価等に関する事項
平成27年5月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額	時価	差 額
	千円	千円	千円
(1)現金及び預金	1,215,731	1,215,731	-
(2)営業未収入金	515,397	515,397	-
(3)営業貸付金	998,221
貸倒引当金(注1)	△109,415
	888,805	888,805	-
(4)有価証券及び投資有価証券
①満期保有目的債券	1,600,000	1,600,166	166
②その他有価証券	508,893	508,893	-
(5)リース投資資産	1,157,123	1,099,613	△57,510
貸倒引当金(注2)	△3,772	△3,772	-
	1,153,351	1,095,841	△57,510
資 産 計	5,882,179	5,824,835	△57,344
(6)リース債務	1,151,158	1,114,544	△36,613
(7)未払金	68,809	68,809	-
負 債 計	1,219,967	1,183,353	△36,613

(注1)営業貸付金に計上している一般及び個別貸倒引当金を控除しております。
(注2)リース投資資産に計上している一般貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金
現金及び預金、営業未収入金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3)営業貸付金
営業貸付金は変動金利による貸付であり、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権及び破産更生債権については、見積キャッシュ・フローまたは担保による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から貸倒見積額を控除した金額に近似していることから当該価額を時価としております。
(4)有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。また、追加型投資信託は毎日決算を行っているため当該帳簿価額を時価としております。
(5)リース投資資産
リース投資資産は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率を用いて時価を算定しております。
負債
(6)リース債務
リース債務は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率を用いて時価を算定しております。
(7)未払金
未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
当中間会計期間(自 平成27年6月1日 至 平成27年11月30日)
金融商品の時価等に関する事項
平成27年11月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	中間貸借対照表計上額	時価	差 額
	千円	千円	千円
(1)現金及び預金	674,605	674,605	-
(2)営業未収入金	372,213	372,213	-
(3)営業貸付金	742,750
貸倒引当金(注1)	△106,105
	636,644	636,644	-
(4)有価証券及び投資有価証券 ①満期保有目的の債券	100,000	99,913	△87
②その他有価証券	2,760	2,760	-
(5)リース投資資産	1,143,452	1,098,008	△45,444
貸倒引当金(注2)	△3,114	△3,114	-
	1,140,338	1,094,893	△45,444
資 産 計	2,926,562	2,881,030	△45,531
(6)リース債務	1,138,019	1,109,323	△28,696
(7)未払金	79,857	79,857	-
負 債 計	1,217,877	1,189,180	△28,696

(注1)営業貸付金に計上している一般及び個別貸倒引当金を控除しております。
(注2)リース投資資産に計上している一般貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金
現金及び預金、営業未収入金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3)営業貸付金
営業貸付金は変動金利による貸付であり、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権及び破産更生債権については、見積キャッシュ・フローまたは担保による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は中間貸借対照表計上額から貸倒見積額を控除した金額に近似していることから当該価額を時価としております。
(4)有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
(5)リース投資資産
リース投資資産は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率を用いて時価を算定しております。
負債
(6)リース債務
リース債務は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率を用いて時価を算定しております。
(7)未払金
未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。