半期報告書-第41期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(金融商品関係)
前事業年度(自 平成28年6月1日 至 平成28年9月30日)
金融商品の時価等に関する事項
平成28年9月30日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額	時価	差 額
	千円	千円	千円
(1)現金及び預金	303,774	303,774	-
(2)営業未収入金	248,080	248,080	-
(3)営業貸付金	505,131
貸倒引当金(注1)	△71,104
	434,026	434,026	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	1,807	1,807	-
(5)リース投資資産	1,059,296	1,029,134	△30,161
貸倒引当金(注2)	△1,991	△1,991	-
	1,057,305	1,027,143	△30,161
資 産 計	2,044,994	2,014,832	△30,161
(6)リース債務	1,054,721	1,030,813	△23,908
(7)未払金	81,453	81,453	-
(8)短期借入金	466,668	466,668	-
負 債 計	1,602,843	1,578,935	△23,908

(注)1.営業貸付金に計上している一般及び個別貸倒引当金を控除しております。
2.リース投資資産に計上している一般貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3)営業貸付金
営業貸付金は変動金利による貸付であり、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額に近似していることから当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権及び破産更生債権については、見積キャッシュ・フローまたは担保による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から貸倒見積額を控除した金額に近似していることから当該価額を時価としております。
(4)投資有価証券
その他有価証券の株式の時価は取引所の価格によっております。
(5)リース投資資産
リース投資資産は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率を用いて時価を算定しております。
負債
(6)リース債務
リース債務は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率を用いて時価を算定しております。
(7)未払金、(8)短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
当中間会計期間(自 平成28年10月1日 至 平成29年3月31日)
金融商品の時価等に関する事項
平成29年3月31日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	中間貸借対照表計上額	時価	差 額
	千円	千円	千円
(1)現金及び預金	433,732	433,732	-
(2)営業未収入金	340,272	340,272	-
(3)営業貸付金	390,496
貸倒引当金(注1)	△63,660
	326,836	326,836	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	2,585	2,585	-
(5)リース投資資産	1,097,967	1,074,206	△23,760
貸倒引当金(注2)	△2,059	△2,059	-
	1,095,907	1,072,147	△23,760
資 産 計	2,199,334	2,175,573	△23,760
(6)リース債務	1,093,471	1,074,272	△19,199
(7)未払金	59,477	59,477	-
(8)短期借入金	416,670	416,670	-
負 債 計	1,569,619	1,550,419	△19,199

(注)1.営業貸付金に計上している一般及び個別貸倒引当金を控除しております。
2.リース投資資産に計上している一般貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3)営業貸付金
営業貸付金は変動金利による貸付であり、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権及び破産更生債権については、見積キャッシュ・フローまたは担保による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から貸倒見積額を控除した金額に近似していることから当該価額を時価としております。
(4)投資有価証券
その他有価証券の株式の時価は、取引所の価格によっております。
(5)リース投資資産
リース投資資産は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率を用いて時価を算定しております。
負債
(6)リース債務
リース債務は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率を用いて時価を算定しております。
(7)未払金、(8)短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。