半期報告書-第42期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(金融商品関係)
前事業年度(自 平成28年10月1日 至 平成29年9月30日)
金融商品の時価等に関する事項
平成29年9月30日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額	時価	差 額
	千円	千円	千円
(1)現金及び預金	409,144	409,144	-
(2)営業未収入金	65,951	65,951	-
(3)営業貸付金	291,754
貸倒引当金(注1)	△59,007
	232,746	232,746	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	2,613	2,613	-
(5)リース投資資産	1,087,067	1,068,574	△18,493
貸倒引当金(注2)	△2,091	△2,091	-
	1,084,976	1,066,483	△18,493
(6)長期貸付金	280,000	280,000	-
貸倒引当金(注2)	△504	△504	-
	279,496	279,496	-
資 産 計	2,074,928	2,056,435	△18,493
(7)リース債務	1,082,592	1,072,200	△10,391
(8)未払金	51,323	51,323	-
(9)短期借入金	366,668	366,668	-
負 債 計	1,500,584	1,490,192	△10,391

(注)1.営業貸付金に計上している一般及び個別貸倒引当金を控除しております。
2.リース投資資産及び長期貸付金に計上している一般貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3)営業貸付金
営業貸付金は変動金利による貸付であり、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額に近似していることから当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権及び破産更生債権については、見積キャッシュ・フローまたは担保による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から貸倒見積額を控除した金額に近似していることから当該価額を時価としております。
(4)投資有価証券
その他有価証券の株式の時価は取引所の価格によっております。
(5)リース投資資産
リース投資資産は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率を用いて時価を算定しております。
(6)長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(7)リース債務
リース債務は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率を用いて時価を算定しております。
(8)未払金、(9)短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
当中間会計期間(自 平成29年10月1日 至 平成30年3月31日)
金融商品の時価等に関する事項
平成30年3月31日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	中間貸借対照表計上額	時価	差 額
	千円	千円	千円
(1)現金及び預金	398,513	398,513	-
(2)営業未収入金	59,371	59,371	-
(3)営業貸付金	210,380
貸倒引当金(注1)	△51,457
	158,923	158,923	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	2,701	2,701	-
(5)リース投資資産	1,038,638	1,024,296	△14,341
貸倒引当金(注2)	△1,945	△1,945	-
	1,036,692	1,022,351	△14,341
(6)長期貸付金	250,000	250,000	-
貸倒引当金(注2)	△450	△450	-
	249,550	249,550	-
資 産 計	1,905,752	1,891,410	△14,341
(7)リース債務	1,034,662	1,026,235	△8,427
(8)未払金	92,633	92,633	-
(9)短期借入金	316,670	316,670	-
負 債 計	1,443,966	1,435,538	△8,427

(注)1.営業貸付金に計上している一般及び個別貸倒引当金を控除しております。
2.リース投資資産及び長期貸付金に計上している一般貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3)営業貸付金
営業貸付金は変動金利による貸付であり、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権及び破産更生債権については、見積キャッシュ・フローまたは担保による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から貸倒見積額を控除した金額に近似していることから当該価額を時価としております。
(4)投資有価証券
その他有価証券の株式の時価は、取引所の価格によっております。
(5)リース投資資産
リース投資資産は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率を用いて時価を算定しております。
(6)長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(7)リース債務
リース債務は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率を用いて時価を算定しております。
(8)未払金、(9)短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。