有価証券報告書-第41期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取り組み方針
当社は、余剰資金の運用について元本の安全性の確保を最重要視し、リスクを極力避ける運用を行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である営業未収入金、営業貸付金、リース投資資産及び長期貸付金は、顧客の債務不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
リース債務は、所有権移転外ファイナンス・リース取引における転リース取引の取扱に伴うリース元請会社に対する債務であります。
借入金については、自己株式取得に係る資金調達であり、金利変動のリスクに晒されております。
(3)金融商品に係わるリスク管理体制
営業債権である営業未収入金、営業貸付金、リース投資資産及び長期貸付金については、与信管理上の手続き及び取扱基準を定め、顧客毎の期日管理及び残高管理を定期的に行い、リスク低減を行っております。
有価証券など余剰資金の運用については、取引権限や限度金額を定めた管理規程に基づき、金利変動リスクや流動性リスクを管理しております。
また、各金融商品に係わる各部署からの報告に基づき総務部が適時に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定おいては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。
前事業年度(平成28年9月30日)

	貸借対照表計上額	時価	差 額
	千円	千円	千円
(1)現金及び預金	303,774	303,774	-
(2)営業未収入金	248,080	248,080	-
(3)営業貸付金	505,131
貸倒引当金(注1)	△71,104
	434,026	434,026	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	1,807	1,807	-
(5)リース投資資産	1,059,296	1,029,134	△30,161
貸倒引当金(注2)	△1,991	△1,991	-
	1,057,305	1,027,143	△30,161
資 産 計	2,044,994	2,014,832	△30,161
(7)リース債務	1,054,721	1,030,813	△23,908
(8)未払金	81,453	81,453	-
(9)短期借入金	466,668	466,668	-
負 債 計	1,602,843	1,578,935	△23,908

(注1)営業貸付金に計上している一般及び個別貸倒引当金を控除しております。
(注2)リース投資資産に計上している一般貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成29年9月30日)

	貸借対照表計上額	時価	差 額
	千円	千円	千円
(1)現金及び預金	409,144	409,144	-
(2)営業未収入金	65,951	65,951	-
(3)営業貸付金	291,754
貸倒引当金(注1)	△59,007
	232,746	232,746	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	2,613	2,613	-
(5)リース投資資産	1,087,067	1,068,574	△18,493
貸倒引当金(注2)	△2,091	△2,091	-
	1,084,976	1,066,483	△18,493
(6)長期貸付金	280,000	280,000	-
貸倒引当金(注2)	△504	△504	-
	279,496	279,496	-
資 産 計	2,074,928	2,056,435	△18,493
(7)リース債務	1,082,592	1,072,200	△10,391
(8)未払金	51,323	51,323	-
(9)短期借入金	366,668	366,668	-
負 債 計	1,500,584	1,490,192	△10,391

(注1)営業貸付金に計上している一般及び個別貸倒引当金を控除しております。
(注2)リース投資資産及び長期貸付金に計上している一般貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3)営業貸付金
営業貸付金は変動金利による貸付であり、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額に近似していることから当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権及び破産更生債権については、見積キャッシュ・フローまたは担保による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から貸倒見積額を控除した金額に近似していることから当該価額を時価としております。
(4)投資有価証券
その他有価証券の時価は取引所の価格によっております。
(5)リース投資資産
リース投資資産は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率を用いて時価を算定しております。
(6)長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(7)リース債務
リース債務は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率を用いて時価を算定しております。
(8)未払金、(9)短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年9月30日)

	1年内	1年超5年内	5年超10年内	10年超
現金及び預金(千円)	303,603	-	-	-
営業未収入金(千円)	248,080	-	-	-
営業貸付金(千円)	188,896	273,921	12,324	21,868
リース投資資産(千円)	415,699	643,270	326	-
合 計(千円)	1,156,279	917,192	12,650	21,868

(注)営業貸付金のうち、貸倒懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない8,120千円は上表に含めておりません。
当事業年度(平成29年9月30日)

	1年内	1年超5年内	5年超10年内	10年超
現金及び預金(千円)	409,144	-	-	-
営業未収入金(千円)	65,951	-	-	-
営業貸付金(千円)	128,841	146,168	12,322	3,564
リース投資資産(千円)	414,350	672,177	540	-
長期貸付金(千円)	30,000	120,000	130,000	-
合 計(千円)	1,048,287	938,346	142,863	3,564

(注)営業貸付金のうち、貸倒懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない856千円は上表に含めておりません。
(注3)リース債務の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年9月30日)

区 分	1年内	1年超5年内	5年超10年内	10年超
リース債務(千円)	414,082	640,314	325	-

当事業年度(平成29年9月30日)

区 分	1年内	1年超5年内	5年超10年内	10年超
リース債務(千円)	412,702	669,352	538	-