有価証券報告書-第37期(平成25年6月1日-平成26年5月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取り組み方針
当社は、余剰資金の運用について元本の安全性の確保を最重要視し、リスクを極力避ける運用を行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である営業未収入金、営業貸付金及びリース投資資産は、顧客の債務不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、満期保有目的の債券とその他有価証券です。投資有価証券は、格付けの高い債券を対象としております。また、その他有価証券のほとんどは、公社債や短期金融商品を対象とした追加型投資信託(FFF等)であります。
リース債務は、所有権移転外ファイナンス・リース取引における転リース取引の取扱に伴うリース元請会社に対する債務であります。
(3)金融商品に係わるリスク管理体制
営業債権である営業未収入金、営業貸付金及びリース投資資産については、与信管理上の手続き及び取扱基準を定め、顧客毎の期日管理及び残高管理を定期的に行い、リスク低減を行っております。
有価証券など余剰資金の運用については、取引権限や限度金額を定めた管理規程に基づき、金利変動リスクや流動性リスクを管理しております。
また、各金融商品に係わる各部署からの報告に基づき総務部が適時に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定おいては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。
前事業年度(平成25年5月31日)

	貸借対照表計上額	時価	差 額
	千円	千円	千円
(1)現金及び預金	1,327,813	1,326,192	△1,621
(2)営業未収入金	455,536	455,536	-
(3)営業貸付金	2,202,802
貸倒引当金(注1)	△111,865
	2,090,937	2,090,937	-
(4)有価証券および投資 有価証券
①満期保有目的債券 ②その他有価証券	3,600,326 504,216	3,603,242 504,216	2,915 -
(5)リース投資資産 貸倒引当金(注2)	1,671,066 △8,477	1,660,671 △8,477	△10,394 -
	1,662,589	1,652,194	△10,394
資 産 計	9,641,420	9,632,320	△9,100
(6)リース債務	1,648,535	1,641,636	△6,899
(7)未払金	93,280	93,280	-
負 債 計	1,741,816	1,734,916	△6,899

(注1)営業貸付金に計上している一般及び個別貸倒引当金を控除しております。
(注2)リース投資資産に計上している一般貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成26年5月31日)

	貸借対照表計上額	時価	差 額
	千円	千円	千円
(1)現金及び預金	107,885	107,885	-
(2)営業未収入金	436,557	436,557	-
(3)営業貸付金	1,431,316
貸倒引当金(注1)	△117,400
	1,313,915	1,313,915	-
(4)有価証券および投資 有価証券
①満期保有目的債券 ②その他有価証券	900,088 2,006,795	900,612 2,006,795	523 -
(5)リース投資資産 貸倒引当金(注2)	1,356,741 △6,284	1,351,449 △6,284	△5,291 -
	1,350,456	1,345,164	△5,291
資 産 計	6,115,700	6,110,932	△4,767
(6)リース債務	1,344,007	1,340,310	△3,696
(7)未払金	80,745	80,745	-
負 債 計	1,424,753	1,421,056	△3,696

(注1)営業貸付金に計上している一般及び個別貸倒引当金を控除しております。
(注2)リース投資資産に計上している一般貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金
現金及び預金のうち、満期日が1年以内の満期日変更特約付定期預金(マルチコーラブル預金)の時価は、取引金融機関から提示された価格によっております。その他のものについては、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3)営業貸付金
営業貸付金は変動金利による貸付であり、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額に近似していることから当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権及び破産更生債権については、見積キャッシュ・フローまたは担保による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から貸倒見積額を控除した金額に近似していることから当該価額を時価としております。
(4)有価証券および投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。また、追加型投資信託は毎日決算を行っているため当該帳簿価格を時価としております。
(5)リース投資資産
リース投資資産は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率を用いて時価を算定しております。
負債
(6)リース債務
リース債務は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率を用いて時価を算定しております。
(7)未払金
未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年5月31日)

	1年内	1年超5年内	5年超10年内	10年超
現金及び預金(千円)	1,327,813	-	-	-
営業未収入金(千円)	455,536	-	-	-
営業貸付金(千円)	649,189	1,281,361	201,197	38,665
有価証券および投資有価証券 満期保有目的の債券(千円)	3,100,028	500,298	-	-
リース投資資産(千円)	745,074	925,617	374	-
合 計(千円)	6,277,640	2,707,276	201,571	38,665

(注)営業貸付金のうち、貸倒懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない32,387千円は上表に含めておりません。
当事業年度(平成26年5月31日)

	1年内	1年超5年内	5年超10年内	10年超
現金及び預金(千円)	107,885	-	-	-
営業未収入金(千円)	436,557	-	-	-
営業貸付金(千円)	372,397	910,832	90,098	22,746
有価証券および投資有価証券 満期保有目的の債券(千円)	300,088	600,000	-	-
リース投資資産(千円)	582,616	774,018	105	-
合 計(千円)	1,799,543	2,284,850	90,203	22,746

(注)営業貸付金のうち、貸倒懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない35,243千円は上表に含めておりません。
(注3)リース債務の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年5月31日)

区 分	1年内	1年超5年内	5年超10年内	10年超
リース債務(千円)	734,322	913,839	373	-

当事業年度(平成26年5月31日)

区 分	1年内	1年超5年内	5年超10年内	10年超
リース債務(千円)	574,533	769,368	105	-