有価証券報告書-第58期(平成25年3月1日-平成26年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブ取引は利用しない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されており、当該リスクについては債権管理要領に沿って取引先毎の期日管理及び残高管理を行うことでリスク低減を図っております。
投資有価証券である株式は、市場価額の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については四半期毎に時価の把握を行っております。
差入保証金は、主に店舗の貸借に係る敷金であり、貸主の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。借入金は原則として固定金利で調達しておりますが、変動金利の流動性リスクについては、各社からの報告に基づき財務担当が適時に資金繰り計画を作成・更新するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足的説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)をご参照下さい。)。
前事業年度(平成25年2月28日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	700,445	700,445	―
(2) 売掛金	228,222	228,222	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	134,850	134,850	―
(4) 差入保証金	80,612	74,946	△5,666
資産計	1,144,130	1,138,464	△5,666
(5) 買掛金	130,264	130,264	―
(6) 未払金	274,806	274,806	―
(7) 短期借入金	835,000	835,000	―
(8) リース債務	35,259	33,822	△1,436
(9) 長期借入金	872,000	871,891	△108
負債計	2,147,330	2,145,785	△1,544

当事業年度(平成26年2月28日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	431,801	431,801	―
(2) 売掛金	239,427	239,427	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	140,333	140,333	―
(4) 差入保証金	75,410	70,407	△5,003
資産計	886,972	881,969	△5,003
(5) 買掛金	123,337	123,337	―
(6) 未払金	360,548	360,548	―
(7) 短期借入金	835,000	835,000	―
(8) リース債務	23,989	23,199	△790
(9) 長期借入金	1,386,425	1,386,255	△169
負債計	2,729,300	2,728,340	△960

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4) 差入保証金
差入保証金の時価については、返済予定額を現在価値に割り引いて算定しております。
負 債
(5) 買掛金及び(6)未払金、並びに(7)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(8) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(9) 長期借入金
長期借入金の時価につきましては、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
なお、1年内返済予定長期借入金は、長期借入金に含めております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	平成25年2月28日	平成26年2月28日
①非上場株式	182	182
②差入保証金	1,620,805	1,619,731
合計	1,620,988	1,619,914

(注)上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため「2.金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	700,445	―	―	―
売掛金	228,222	―	―	―
差入保証金	5,201	28,606	35,104	11,700
合計	933,869	28,606	35,104	11,700

当事業年度(平成26年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	431,801	―	―	―
売掛金	239,427	―	―	―
差入保証金	5,201	32,506	29,903	7,800
合計	676,430	32,506	29,903	7,800

(注4)短期借入金、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	835,000	―	―	―	―	―
長期借入金	325,575	213,300	172,900	138,700	21,525	―
リース債務	11,269	9,934	9,489	4,565	―	―
合計	1,171,844	223,234	182,389	143,265	21,525	―

当事業年度(平成26年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	835,000	―	―	―	―	―
長期借入金	855,500	236,900	199,500	71,125	23,400	―
リース債務	9,934	9,489	4,565	―	―	―
合計	1,700,434	246,389	204,065	71,125	23,400	―