有価証券報告書-第64期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブ取引は利用しない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されており、当該リスクについては債権管理要領に沿って取引先毎の期日管理及び残高管理を行うことでリスク低減を図っております。
投資有価証券である株式は、市場価額の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については四半期毎に時価の把握を行っております。
差入保証金は、主に店舗の賃借に係る敷金であり、貸主の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。借入金は原則として固定金利で調達しておりますが、変動金利の流動性リスクについては、各社からの報告に基づき財務担当が適時に資金繰り計画を作成・更新するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足的説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)をご参照下さい。)。
前事業年度(2019年2月28日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	966,941	966,941	―
(2) 売掛金	363,254	363,254	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	107,496	107,496	―
(4) 差入保証金	37,703	36,489	△1,214
資産計	1,475,395	1,474,181	△1,214
(5) 買掛金	138,969	138,969	―
(6) 未払金	253,134	253,134	―
(7) 短期借入金	385,000	385,000	―
(8) 長期借入金	200,000	200,959	959
負債計	977,103	978,063	959

当事業年度(2020年2月29日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	637,364	637,364	―
(2) 売掛金	353,448	353,448	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	90,729	90,729	―
(4) 差入保証金	28,601	27,793	△807
資産計	1,110,143	1,109,336	△807
(5) 買掛金	132,925	132,925	―
(6) 未払金	284,707	284,707	―
(7) 短期借入金	395,000	395,000	―
(8) 長期借入金	664,450	669,128	4,678
負債計	1,477,083	1,481,761	4,678

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4) 差入保証金
差入保証金の時価については、返済予定額を現在価値に割り引いて算定しております。
負 債
(5) 買掛金及び(6)未払金、並びに(7)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(8) 長期借入金
長期借入金の時価につきましては、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
なお、1年内返済予定長期借入金は、長期借入金に含めております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2019年2月28日	2020年2月29日
①非上場株式	182	182
②差入保証金	1,385,218	1,385,071
③未収入金	987,873	―
合計	2,373,274	1,385,254

(注)上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため「2.金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	966,941	―	―	―
売掛金	363,254	―	―	―
差入保証金	9,101	20,801	7,800	―
未収入金	987,873	―	―	―
合計	2,327,170	20,801	7,800	―

当事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	637,364	―	―	―
売掛金	353,448	―	―	―
差入保証金	9,101	15,600	3,900	―
合計	999,914	15,600	3,900	―

(注4)短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	385,000	―	―	―	―	―
長期借入金	35,550	47,400	47,400	47,400	22,250	―
合計	420,550	47,400	47,400	47,400	22,250	―

当事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	395,000	―	―	―	―	―
長期借入金	84,900	172,400	172,400	147,250	87,500	―
合計	479,900	172,400	172,400	147,250	87,500	―