有価証券報告書-第68期(2023/03/01-2024/02/29)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブ取引については、借入金の金利変動リスクをヘッジする目的で金利スワップを利用しておりますが、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されており、当該リスクについては債権管理要領に沿って取引先毎の期日管理及び残高管理を行うことでリスク低減を図っております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については四半期毎に時価の把握を行っております。
差入保証金は、主に店舗の賃借に係る敷金であり、貸主の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。
借入金は主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。借入金は原則として固定金利で調達しておりますが、借入金の一部は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、金利スワップ取引を利用して支払利息の固定化を行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足的説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。
前事業年度(2023年2月28日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 投資有価証券
その他有価証券	129,599	129,599	―
(2) 差入保証金(※2)	796,951	720,513	△76,438
資産計	926,550	850,112	△76,438
(3) 長期借入金(※3)	434,750	337,056	△97,693
負債計	434,750	337,056	△97,693

※1 「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「未払金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 差入保証金について、貸借対照表計上額及び時価には、資産除去債務相当額156,200千円が含まれております。
※3 1年内返済長期借入金は、長期借入金に含めております。
当事業年度(2024年2月29日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 投資有価証券
その他有価証券	170,704	170,704	―
(2) 差入保証金	369,790	324,299	△45,490
資産計	540,494	495,004	△45,490
(3) 長期借入金(※2)	287,500	276,383	△11,106
負債計	287,500	276,383	△11,106

※1 「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「未払金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 1年内返済長期借入金は、長期借入金に含めております。
(注1)市場価格のない株式等は以下のとおりであり、(1)投資有価証券には含めておりません。

		(単位:千円)
区分	2023年2月28日	2024年2月29日
非上場株式	182	―
合計	182	―

(注2)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	727,284	―	―	―
売掛金	241,476	―	―	―
差入保証金	247,451	9,189	440,956	99,354
合計	1,216,211	9,189	440,956	99,354

当事業年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,221,362	―	―	―
売掛金	272,192	―	―	―
差入保証金	3,900	4,925	360,965	―
合計	1,497,454	4,925	360,965	―

(注3)長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	147,250	87,500	28,800	38,400	38,400	94,400
合計	147,250	87,500	28,800	38,400	38,400	94,400

当事業年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	87,500	28,800	38,400	38,400	38,400	56,000
合計	87,500	28,800	38,400	38,400	38,400	56,000

3. 金融商品の時価レベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	129,599	―	―	129,599
資産計	129,599	―	―	129,599

当事業年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	170,704	―	―	170,704
資産計	170,704	―	―	170,704

時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	―	720,513	―	720,513
資産計	―	720,513	―	720,513
長期借入金	―	337,056	―	337,056
負債計	―	337,056	―	337,056

当事業年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	―	324,299	―	324,299
資産計	―	324,299	―	324,299
長期借入金	―	276,383	―	276,383
負債計	―	276,383	―	276,383

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
(1)投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
(2)差入保証金
合理的に見積もった返還予定時期に基づき、将来キャッシュ・フローを国債利回り等の適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価につきましては、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。