繰延税金負債

有報情報

#1 事業用土地の再評価に関する注記

※2 「土地の再評価に関する法律」(平成10年3月31日公布法律第34号)及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」(平成11年3月31日改正公布法律第24号)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価の方法

2024/05/24 11:06

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年2月28日)	当事業年度(2024年2月29日)
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△16,777千円	△32,138千円
繰延税金負債合計	△16,777千円	△32,138千円
繰延税金負債(△)の純額	△16,777千円	△32,138千円
上記の他、土地再評価に係る繰延税金負債計上額	91,618千円	62,805千円

(注)1.評価性引当額が149,844千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことにより繰延税金資産を取り崩したこと等によるものです。

2024/05/24 11:06

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

総資産は前事業年度末比2億4,455万円減の105億1,496万円となりました。
負債につきましては、借入金の返済、遊休不動産の譲渡に伴う再評価に係る繰延税金負債の減少などにより前事業年度末比1億3,008万円減の43億808万円となりました。
純資産につきましては、当期純損失1億3,475万円の計上、土地再評価差額金の取崩しなどにより、前事業年度末比1億1,447万円減の62億688万円となりました。

2024/05/24 11:06