有価証券報告書-第68期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	8,963千円	―千円
未払事業所税	4,495千円	3,633千円
賞与引当金	2,570千円	8,978千円
未払社会保険料	397千円	1,440千円
退職給付引当金	142,645千円	142,383千円
長期未払金(役員退職慰労引当金分)	20,668千円	22,627千円
税務上の繰越欠損金(注2)	1,140,215千円	1,368,994千円
減損損失	53,993千円	23,229千円
その他	54,249千円	6,756千円
繰延税金資産小計	1,428,201千円	1,578,045千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金(注2)	△1,140,215千円	△1,368,994千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△287,986千円	△209,050千円
評価性引当額小計(注1)	△1,428,201千円	△1,578,045千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△16,777千円	△32,138千円
繰延税金負債合計	△16,777千円	△32,138千円
繰延税金負債(△)の純額	△16,777千円	△32,138千円
上記の他、土地再評価に係る繰延税金負債計上額	91,618千円	62,805千円

(注)1.評価性引当額が149,844千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことにより繰延税金資産を取り崩したこと等によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年2月28日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	―	―	―	―	―	1,140,215	1,140,215
評価性引当額	―	―	―	―	―	△1,140,215	△1,140,215
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年2月29日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	―	―	―	―	―	1,368,994	1,368,994
評価性引当額	―	―	―	―	―	△1,368,994	△1,368,994
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)前事業年度及び当事業年度については、税引前当期純損失が計上されているため記載をしておりません。