有価証券報告書-第65期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	10,410千円	14,688千円
未払事業所税	4,782千円	5,148千円
賞与引当金	19,584千円	5,140千円
未払社会保険料	2,937千円	765千円
退職給付引当金	182,445千円	179,580千円
長期未払金(役員退職慰労引当金分)	41,538千円	20,668千円
税務上の繰越欠損金(注2)	32,498千円	713,678千円
減損損失	124,506千円	97,193千円
関係会社株式評価損	6,120千円	―千円
その他	6,091千円	20,075千円
繰延税金資産小計	430,915千円	1,056,938千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金(注2)	△32,498千円	△713,678千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△398,416千円	△343,259千円
評価性引当額小計(注1)	△430,915千円	△1,056,938千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△141,191千円	―千円
その他有価証券評価差額金	△4,883千円	△6,408千円
繰延税金負債合計	△146,074千円	△6,408千円
繰延税金負債(△)の純額	△146,074千円	△6,408千円

(注)1.評価性引当額が626,023千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことにより繰延税金資産を取り崩したこと等によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(2021年2月28日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	―	―	―	―	―	713,678	713,678
評価性引当額	―	―	―	―	―	△713,678	△713,678
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)前事業年度及び当事業年度については、税引前当期純損失が計上されているため記載をしておりません。