有価証券報告書-第54期(2023/01/01-2023/12/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため
注記を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年12月31日) | 当事業年度 (2023年12月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
賞与引当金 | 1,367 | 百万円 | 2,655 | 百万円 |
役員退職慰労引当金 | 62 | 百万円 | - | 百万円 |
未払法定福利費 | 520 | 百万円 | 393 | 百万円 |
未払事業税・未払事業所税 | 284 | 百万円 | 390 | 百万円 |
貸倒損失及び貸倒引当金 | 169 | 百万円 | 282 | 百万円 |
有価証券・会員権等評価損 | 615 | 百万円 | 603 | 百万円 |
減価償却費 | 534 | 百万円 | 388 | 百万円 |
工事損失引当金 | 54 | 百万円 | 86 | 百万円 |
土地 | - | 百万円 | 68 | 百万円 |
棚卸資産評価損 | 83 | 百万円 | 83 | 百万円 |
その他 | 102 | 百万円 | 199 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 3,795 | 百万円 | 5,151 | 百万円 |
評価性引当額 | △860 | 百万円 | △966 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 2,934 | 百万円 | 4,185 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △525 | 百万円 | △1,101 | 百万円 |
前払年金費用 | △2,691 | 百万円 | △2,897 | 百万円 |
その他 | △60 | 百万円 | △93 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △3,277 | 百万円 | △4,092 | 百万円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | △342 | 百万円 | 92 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2022年12月31日) | 当事業年度 (2023年12月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | - | % |
(調整) | ||||
役員賞与等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | % | - | % |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1 | % | - | % |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △2.7 | % | - | % |
評価性引当額の増減 | △2.4 | % | - | % |
住民税均等割等 | 0.6 | % | - | % |
税額控除 | △4.8 | % | - | % |
その他 | 0.4 | % | - | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 22.2 | % | - | % |
(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため
注記を省略しております。