(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,367	百万円	2,655	百万円
役員退職慰労引当金	62	百万円	-	百万円
未払法定福利費	520	百万円	393	百万円
未払事業税・未払事業所税	284	百万円	390	百万円
貸倒損失及び貸倒引当金	169	百万円	282	百万円
有価証券・会員権等評価損	615	百万円	603	百万円
減価償却費	534	百万円	388	百万円
工事損失引当金	54	百万円	86	百万円
土地	-	百万円	68	百万円
棚卸資産評価損	83	百万円	83	百万円
その他	102	百万円	199	百万円
繰延税金資産小計	3,795	百万円	5,151	百万円
評価性引当額	△860	百万円	△966	百万円
繰延税金資産合計	2,934	百万円	4,185	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△525	百万円	△1,101	百万円
前払年金費用	△2,691	百万円	△2,897	百万円
その他	△60	百万円	△93	百万円
繰延税金負債合計	△3,277	百万円	△4,092	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△342	百万円	92	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	-	%
(調整)
役員賞与等永久に損金に算入されない項目	0.3	%	-	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.7	%	-	%
評価性引当額の増減	△2.4	%	-	%
住民税均等割等	0.6	%	-	%
税額控除	△4.8	%	-	%
その他	0.4	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.2	%	-	%

(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため
注記を省略しております。