有価証券報告書-第54期(2023/01/01-2023/12/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要な資金については主に銀行借入によって調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産は顧客の信用リスクに晒されておりますが、社内の与信管理規程に沿って信用リスク低減を図っております。
有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び業務上の関係を有する企業の株式であります。これらは、発行体等の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等をモニタリングし、財務状況の悪化や事業計画の変更等の把握に努めております。なお、債券については、資金運用規程に従い格付の高い商品を対象としているため、信用リスクは僅少であります。
営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 有価証券及び投資有価証券
①満期保有目的の債券	1,611,677	1,658,205	46,527
②その他有価証券	1,839,310	1,839,310	-
資産計	3,450,988	3,497,515	46,527
(2) 長期借入金	100,000	99,639	△360
負債計	100,000	99,639	△360

(*1) 「現金及び預金」「受取手形、売掛金及び契約資産」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「(1) 有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。
当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	580
投資事業組合等への出資金	58,107

当連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 有価証券及び投資有価証券
①満期保有目的の債券	1,401,594	1,397,748	△3,846
②その他有価証券	1,929,246	1,929,246	-
資産計	3,330,841	3,326,994	△3,846
(2) 長期借入金	100,000	100,004	4
負債計	100,000	100,004	4

(*1) 「現金及び預金」「受取手形、売掛金及び契約資産」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等及び連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	614
投資事業組合等への出資金	190,379

(注)1 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	17,031,407	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,573,403	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券 社債	408,150	1,103,527	100,000	-
その他有価証券のうち満期があるもの 社債	-	515,796	-	-
合計	21,012,961	1,619,323	100,000	-

当連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	12,894,272	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,973,231	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券 社債	200,861	1,100,733	100,000	-
その他有価証券のうち満期があるもの 社債	100,123	409,548	-	-
合計	17,168,488	1,510,281	100,000	-

(注)2 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	200,000	-	-	-	-	-
長期借入金	-	-	100,000	-	-	-
リース債務	1,980	1,980	1,980	1,815	-	-
合計	201,980	1,980	101,980	1,815	-	-

※リース債務には、IFRS第16号の適用により連結貸借対照表に計上したリース債務は含めておりません。
当連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	200,000	-	-	-	-	-
長期借入金	-	100,000	-	-	-	-
リース債務	1,980	1,980	1,815	-	-	-
合計	201,980	101,980	1,815	-	-	-

※リース債務には、IFRS第16号の適用により連結貸借対照表に計上したリース債務は含めておりません。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	262,873	-	-	262,873
社債	-	515,796	-	515,796
その他	-	1,060,640	-	1,060,640
資産計	262,873	1,576,436	-	1,839,310

当連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	324,055	-	-	324,055
社債	-	509,671	-	509,671
その他	-	1,095,520	-	1,095,520
資産計	324,055	1,605,191	-	1,929,246

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	1,658,205	-	1,658,205
資産計	-	1,658,205	-	1,658,205
長期借入金	-	99,639	-	99,639
負債計	-	99,639	-	99,639

当連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	1,397,748	-	1,397,748
資産計	-	1,397,748	-	1,397,748
長期借入金	-	100,004	-	100,004
負債計	-	100,004	-	100,004

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。債券は取引金融機関から入手した価格に基づいて算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金
元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。