有価証券報告書-第56期(2025/01/01-2025/12/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要な資金については主に銀行借入によって調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産は顧客の信用リスクに晒されておりますが、社内の与信管理規程に沿って信用リスク低減を図っております。
有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び業務上の関係を有する企業の株式であります。これらは、発行体等の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等をモニタリングし、財務状況の悪化や事業計画の変更等の把握に努めております。なお、債券については、資金運用規程に従い格付の高い商品を対象としているため、信用リスクは僅少であります。
長期預金には、期限前解約特約付預金(コーラブル預金)が含まれておりますが、満期日において元本金額が全額支払われるため安全性は高いものであります。
差入保証金は、主にオフィス賃貸借契約に伴う保証金であり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約に際し、差入先の信用状況を把握しております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、ほとんどが1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 有価証券及び投資有価証券
①満期保有目的の債券	1,200,471	1,194,356	△6,115
②その他有価証券	1,969,141	1,969,141	-
(2) 長期預金	2,100,000	2,100,000	-
(3) 差入保証金	1,279,021	1,153,509	△125,512
資産計	6,548,634	6,417,007	△131,627
(1) 長期借入金	100,000	98,911	△1,088
(2) リース債務	3,795	3,725	△69
負債計	103,795	102,637	△1,157

(*1) 「現金及び預金」「受取手形、売掛金及び契約資産」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) リース債務には、IFRS第16号の適用により連結貸借対照表に計上したリース債務は含めておりません。
(*3) 市場価格のない株式等及び連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	665
投資事業組合等への出資金	297,893

当連結会計年度(2025年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 有価証券及び投資有価証券
①満期保有目的の債券	4,088,947	4,076,004	△12,943
②その他有価証券	1,637,221	1,637,221	-
(2) 長期預金	2,600,000	2,515,142	△84,857
(3) 差入保証金	2,482,012	2,050,163	△431,848
資産計	10,808,181	10,278,531	△529,649
(1) 長期借入金	35,006	33,400	△1,605
(2) リース債務	1,067	1,050	△16
負債計	36,073	34,451	△1,621

(*1) 「現金及び預金」「受取手形、売掛金及び契約資産」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) リース債務には、IFRS第16号の適用により連結貸借対照表に計上したリース債務は含めておりません。
(*3) 市場価格のない株式等及び連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	696
投資事業組合等への出資金	349,863

(表示方法の変更)
「差入保証金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より注記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
(注)1 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	10,846,416	-	-	-
受取手形及び売掛金	4,130,410	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券 社債	800,000	300,000	100,000	-
その他有価証券のうち満期があるもの 社債	400,000	-	-	-
長期預金	-	1,500,000	600,000	-
合計	16,176,826	1,800,000	700,000	-

※差入保証金については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含まれておりません。
当連結会計年度(2025年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	12,463,488	-	-	-
受取手形及び売掛金	4,441,301	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券 社債	2,903,000	1,200,000	-	-
その他有価証券のうち満期があるもの 社債	-	-	-	-
長期預金	-	2,000,000	600,000	-
合計	19,807,790	3,200,000	600,000	-

※差入保証金については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含まれておりません。
(注)2 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	200,000	-	-	-	-	-
長期借入金	100,000	-	-	-	-	-
リース債務	1,980	1,815	-	-	-	-
合計	301,980	1,815	-	-	-	-

※リース債務には、IFRS第16号の適用により連結貸借対照表に計上したリース債務は含めておりません。
当連結会計年度(2025年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	250,000	-	-	-	-	-
長期借入金	9,996	9,996	9,996	5,018	-	-
リース債務	1,067	-	-	-	-	-
合計	261,063	9,996	9,996	5,018	-	-

※リース債務には、IFRS第16号の適用により連結貸借対照表に計上したリース債務は含めておりません。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	465,054	-	-	465,054
社債	-	403,384	-	403,384
その他	-	1,100,702	-	1,100,702
資産計	465,054	1,504,086	-	1,969,141

当連結会計年度(2025年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	507,602	-	-	507,602
社債	-	-	-	-
その他	-	1,129,618	-	1,129,618
資産計	507,602	1,129,618	-	1,637,221

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	1,194,356	-	1,194,356
長期預金	-	2,100,000	-	2,100,000
差入保証金	-	1,153,509	-	1,153,509
資産計	-	4,447,865	-	4,447,865
長期借入金	-	98,911	-	98,911
リース債務	-	3,725	-	3,725
負債計	-	102,637	-	102,637

当連結会計年度(2025年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	4,076,004	-	4,076,004
長期預金	-	2,515,142	-	2,515,142
差入保証金	-	2,050,163	-	2,050,163
資産計	-	8,641,310	-	8,641,310
長期借入金	-	33,400	-	33,400
リース債務	-	1,050	-	1,050
負債計	-	34,451	-	34,451

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。債券等は取引金融機関から入手した価格に基づいて算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期預金
長期預金の時価は、元利金の合計額を同様の新規預入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価については、賃貸借契約等の終了期間を考慮した将来キャッシュフローを、国債等の利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。ただし、返還予定時期が具体的に確定していないものは、帳簿価額をもって時価としております。
長期借入金及びリース債務
元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。