四半期報告書-第53期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)

10.金融商品
公正価値
① 償却原価で測定される金融商品の公正価値及び帳簿価額
償却原価で測定される金融資産・負債のうち、短期又は変動金利条件の場合は公正価値及び連結財政状態計算書における帳簿価額は合理的に近似しているため、公正価値の開示を省略しております。長期かつ固定金利の場合の、公正価値及び連結財政状態計算書における帳簿価額の差は次のとおりであります。
(単位:百万円)

	移行日 (2019年4月1日)		前連結会計年度末 (2020年3月31日)		当連結会計年度末 (2020年6月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
その他の債権
貸付金	42	42	27	27	25	25
敷金・保証金	6,780	6,716	7,178	7,064	7,322	7,180
社債及び借入金
社債	39,887	40,023	29,927	30,000	29,934	29,944
長期借入金	78	78	―	―	―	―
その他の債務
預り保証金	154	154	156	156	156	156
長期未払金	―	―	51	51	50	50

公正価値の算定方法
営業債権及びその他の債権(受取手形、売掛金、未収金)、営業債務及びその他の債務(支払手形、買掛金、未払金)、社債及び借入金のうち、流動項目は短期間で決済されており、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっているため、公正価値の開示を省略しております。
非流動項目の金融資産及び金融負債の公正価値は、以下のとおり算定しております。
その他の債権、その他の債務
(貸付金及び敷金・保証金)
将来キャッシュ・フローを見積もり、リスク調整割引率で現在価値に割引いて公正価値を算定しております。
(預り保証金及び長期未払金)
支払見積額をリスク調整割引率を用いて現在価値に割り引く方法によっております。
社債及び借入金
(社債)
会計期末時点の市場金利に基づき公正価値を算定しております。
(長期借入金)
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
② 公正価値で測定される金融商品のヒエラルキー
金融商品の公正価値のヒエラルキーは、次のとおり分類しております。
レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の公表価格
レベル2:レベル1に分類される相場価格以外で、資産又は負債について直接又は間接的に観察可能なインプット
レベル3:観察可能な市場データに基づかない、観察不能なインプット
金融商品のレベル間の振替は、各四半期末日において認識しております。前連結会計年度及び当第1四半期連結累計期間において、レベル間の重要な振替が行われた金融商品はありません。
公正価値で測定される金融資産・負債の公正価値及び連結財政状態計算書における帳簿価額は次のとおりであります。
移行日(2019年4月1日)

				(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
その他の金融資産
デリバティブ資産	―	―	―	―
資本性証券	4,270	―	167	4,438
負債性証券	―	1,201	565	1,766
その他	―	―	141	141
合計	4,270	1,201	874	6,346
その他の金融負債
デリバティブ負債	―	30	―	30
合計	―	30	―	30

その他の金融資産・負債
(デリバティブ)
デリバティブは為替予約契約であり、公正価値は観察可能な市場データに基づいて評価しており、レベル2に分類しております。
(資本性証券)
市場性のある資本性証券は市場価格を用いて公正価値を測定しており、活発な市場における相場価格である場合にはレベル1に分類しております。非上場の資本性証券は、割引将来キャッシュ・フロー、収益、利益性及び修正純資産等を用いた類似業種比較法等の評価モデル等により公正価値を見積っており、レベル3に分類しております。
(負債性証券)
市場性のある負債性証券は、同一の証券に関する活発でない市場における現在の相場価格を用いて測定しており、レベル2に分類しております。市場性のない負債性証券は、活発な市場で取引されている類似の満期及び信用格付を有する証券の実勢利回りから算出した割引率を用いて計算した正味現在価値に、非流動要因による調整を加えたものを考慮して見積もっており、レベル3に分類しております。
前連結会計年度末(2020年3月31日)

				(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
その他の金融資産
デリバティブ資産	―	33	―	33
資本性証券	2,275	―	1,507	3,783
負債性証券	―	1,504	606	2,110
その他	―	―	145	145
合計	2,275	1,537	2,259	6,072
その他の金融負債
デリバティブ負債	―	―	―	―
合計	―	―	―	―

その他の金融資産・負債の公正価値の測定方法は移行日と同様であります。
当第1四半期連結会計期間末(2020年6月30日)

				(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
その他の金融資産
デリバティブ資産	―	―	―	―
資本性証券	2,964	―	1,563	4,528
負債性証券	―	1,505	698	2,203
その他	―	―	144	144
合計	2,964	1,505	2,406	6,876
その他の金融負債
デリバティブ負債	―	10	―	10
合計	―	10	―	10

その他の金融資産・負債の公正価値の測定方法は移行日と同様であります。
③ レベル3に区分される公正価値測定に関する情報
(ⅰ) 評価プロセス
当社グループは公正価値の測定に関して管理体制を確立しております。この管理体制には、レベル3の公正価値を含むすべての重要な公正価値測定を監督する包括的な責任を負い、当社の適切な権限者に直接報告を行う評価チームが含まれております。評価チームは、重要な観察可能でないインプット及び評価の調整を定期的に見直しております。公正価値の測定に、ブローカー相場やプライシング・サービスといった第三者の情報を用いる場合、評価チームは、それらの評価がIFRSの規定を満たすという結論(第三者からのインプットに基づいて見積られる公正価値が分類されるべき公正価値ヒエラルキーのレベルを含む)を裏付けるため、第三者から得た証拠を検証しております。
レベル3の金融商品に係る公正価値の測定は、関連する社内規程に従い実施しております。公正価値の測定に際しては、対象となる金融商品の性質、特徴及びリスクを最も適切に反映できる評価技法及びインプットを用いております。
(ⅱ) レベル3に区分される経常的な公正価値測定の感応度情報
レベル3に分類した金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれておりません。