四半期報告書-第44期第2四半期(平成28年7月1日-平成28年9月30日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
1.平成28年4月20日に行われた、当社の連結子会社である株式会社クレオソリューションによるイアス株式会社の
議決権の100.0%を取得した企業結合について、第1四半期連結会計期間において取得原価の配分が確定していなかったため、四半期連結財務諸表作成時点における入手可能な合理的な情報に基づき暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第2四半期連結会計期間において、取得原価の配分が確定しております。
当第2四半期連結会計期間における取得原価の配分の見直しによるのれんの修正額は、次のとおりであります。
修正科目 のれんの修正金額
のれん(修正前) 82百万円
売掛金 5百万円
貸倒引当金(流動資産) 5百万円
買掛金 △3百万円
その他(流動負債) 24百万円
その他 △1百万円
修正金額合計 30百万円
のれん(修正後) 113百万円
なお、発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間は次のとおりであります。
発生したのれんの金額
113百万円
発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力によるものです。
償却方法及び償却期間
5年にわたる均等償却
2.平成28年5月6日に行われた、当社の連結子会社(孫会社)であるイアス株式会社による、イアス株式会社の
関連会社で民事再生手続中のクイックバインダー株式会社から法人向け文書管理ソフト「クイックバインダー」の製造販売事業を取得した企業結合について、第1四半期連結会計期間において取得原価の配分が確定していなかったため、四半期連結財務諸表作成時点における入手可能な合理的な情報に基づき暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第2四半期連結会計期間において、取得原価の配分が確定しております。
当第2四半期連結会計期間における取得原価の配分の見直しによるのれんの修正額は、次のとおりであります。
修正科目 のれんの修正金額
のれん(修正前) 51百万円
その他(流動負債) △20百万円
その他 △0百万円
修正金額合計 △20百万円
のれん(修正後) 31百万円
なお、発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間は次のとおりであります。
発生したのれんの金額
31百万円
発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力によるものです。
償却方法及び償却期間
5年にわたる均等償却