有価証券報告書-第52期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	36百万円		53百万円
投資有価証券評価損否認	8		8
未払社会保険料否認	79		126
賞与引当金否認	499		786
退職給付引当金否認	462		477
長期未払金否認	57		57
その他	130		147
小計	1,274		1,657
評価性引当額	△166		△178
繰延税金資産合計	1,108		1,479
繰延税金負債
圧縮積立金	△0		-
資産除去債務	△22		△21
その他有価証券評価差額金	△127		△203
繰延税金負債合計	△149		△224
繰延税金資産の純額	959		1,255

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.1
住民税均等割	0.7		0.6
賃上げ促進税制による税額控除	△5.8		△7.3
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.6		-
評価性引当額の増減	△0.5		0.5
その他	△0.0		△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.8		23.3