賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度(平成28年4月30日)	当事業年度(平成29年4月30日)
減価償却費	663,612	203,940
賞与引当金繰入額	60,600	64,000
退職給付費用	51,427	58,510

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#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員に支給する賞与に充当するため、支給見込額のうち、当期負担額を計上しております。2018/03/09 16:24

#3 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

区分	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
貸倒引当金	767,562	100,000	634,755	232,807
賞与引当金	60,600	64,000	60,600	64,000
役員賞与引当金	10,920	12,920	10,920	12,920

(注)引当金の設定目的及び算定方法は、重要な会計方針をご参照ください。

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#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成28年4月30日)		当事業年度(平成29年4月30日)
減損損失	291,092千円		253,721千円
賞与引当金限度超過	18,180		19,584
貸倒引当金限度超過	227,966		57,718

繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

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#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成28年4月30日)		当連結会計年度(平成29年4月30日)
減価償却超過	442,310		485,371
賞与引当金限度超過	510,580		596,762
ポイント引当金限度超過	133,191		140,075

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

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#6 重要な引当金の計上基準（連結）

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念先債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
賞与引当金
従業員に支給する賞与に充当するため支給見込額のうち、当連結会計年度負担額を計上しております。

2018/03/09 16:24