有価証券報告書-第44期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。資金運用については、預金等の安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブ取引は、借入金の金利変動リスクを回避するために利用する可能性がありますが、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、当社債権管理規程に基づき取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、個別に把握及び対応を行う体制としております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、取締役会に報告されております。
敷金及び保証金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、差し入れ先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金を目的としたものであり、流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
ファイナンス・リース取引によるリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた職務権限規程に従っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するため、信用力の高い金融機関とのみ取引を行っております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)を参照ください。)
前事業年度(2020年3月31日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	2,724,040	2,724,040	-
(2)受取手形	48,430	48,430	-
(3)売掛金	1,078,471
貸倒引当金(※1)	△5,112
	1,073,358	1,073,358	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	57,755	57,755	-
(5)会員権	77,500
貸倒引当金(※1)	△52,100
	25,400	25,400	-
(6)敷金及び保証金	128,813	129,122	308
資産計	4,057,798	4,058,106	308
(1)買掛金	360,210	360,210	-
(2)短期借入金	600,000	600,000	-
(3)未払金	747,050	747,050	-
(4)未払法人税等	429,191	429,191	-
(5)長期借入金(※2)	225,000	224,972	△27
(6)リース債務(※3)	36,663	35,331	△1,332
負債計	2,398,116	2,396,756	△1,359

(※1) 売掛金、会員権に対する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※3) 1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
当事業年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,370,720	1,370,720	-
(2)受取手形	16,611	16,611	-
(3)売掛金	1,060,855
貸倒引当金(※1)	△5,750
	1,055,105	1,055,105	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	10,097	10,097	-
(5)会員権	77,500
貸倒引当金(※1)	△51,800
	25,700	25,700	-
(6)敷金及び保証金	129,970	130,094	123
資産計	2,608,206	2,608,330	123
(1)買掛金	414,540	414,540	-
(2)短期借入金	1,800,000	1,800,000	-
(3)未払金	310,666	310,666	-
(4)未払法人税等	24,739	24,739	-
(5)長期借入金(※2)	150,000	149,981	△18
(6)リース債務(※3)	7,315	7,121	△194
負債計	2,707,262	2,707,049	△212

(※1) 売掛金、会員権に対する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※3) 1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
取引所の価格によっております。
(5)会員権
会員権相場によっております。
(6)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、差し入れ先ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値によって算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金、(6)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入または、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
非上場株式	3,338	-

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(4)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,724,040	-	-	-
受取手形	48,430	-	-	-
売掛金	1,078,471	-	-	-
合計	3,850,941	-	-	-

当事業年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,370,720	-	-	-
受取手形	16,611	-	-	-
売掛金	1,060,855	-	-	-
合計	2,448,188	-	-	-

(注4) 短期借入金、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	600,000	-	-	-	-	-
長期借入金	75,000	75,000	75,000	-	-	-
リース債務	10,604	7,823	7,385	7,216	3,634	-
合計	685,604	82,823	82,385	7,216	3,634	-

当事業年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,800,000	-	-	-	-	-
長期借入金	75,000	75,000	-	-	-	-
リース債務	2,523	2,454	2,337	-	-	-
合計	1,877,523	77,454	2,337	-	-	-