有価証券報告書-第38期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。資金運用については、預金等の安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブ取引は、借入金の金利変動リスクを回避するために利用する可能性がありますが、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容およびそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、当社債権管理規程に基づき取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、個別に把握および対応を行う体制としております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、取締役会に報告されております。
敷金及び保証金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、差し入れ先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた職務権限規程に従っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するため、信用力の高い金融機関とのみ取引を行っております。
また、借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)を参照ください。)
前事業年度(平成26年3月31日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	693,749	693,749	-
(2)受取手形	47,995	47,995	-
(3)売掛金	1,094,267
貸倒引当金(※1)	△24,419
	1,069,848	1,069,848	-
(4)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	144,838	144,838	-
(5)会員権	79,300
貸倒引当金(※1)	△52,950
	26,350	26,350	-
(6)破産更生債権等	26,533
貸倒引当金(※1)	△26,533
	-	-	-
(7)敷金及び保証金	190,908	189,094	△1,814
資産計	2,173,690	2,171,876	△1,814
(1)買掛金	466,214	466,214	-
(2)短期借入金	100,000	100,000	-
(3)未払金	361,541	361,541	-
(4)未払法人税等	113,468	113,468	-
(5)長期借入金(※2)	921,376	924,157	2,781
(6)リース債務(※3)	37,950	36,716	△1,234
負債計	2,000,550	2,002,097	1,547

(※1) 売掛金、会員権、破産更生債権等に対する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※3) 1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
当事業年度(平成27年3月31日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	668,921	668,921	-
(2)受取手形	53,193	53,193	-
(3)売掛金	1,266,972
貸倒引当金(※1)	△18,008
	1,248,963	1,248,963	-
(4)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	143,047	143,047	-
(5)会員権	79,300
貸倒引当金(※1)	△51,900
	27,400	27,400	-
(6)破産更生債権等	35,262
貸倒引当金(※1)	△35,262
	-	-	-
(7)敷金及び保証金	149,951	148,988	△963
資産計	2,291,478	2,290,515	△963
(1)買掛金	557,922	557,922	-
(2)短期借入金	400,000	400,000	-
(3)未払金	421,430	421,430	-
(4)未払法人税等	87,211	87,211	-
(5)長期借入金(※2)	390,162	390,975	813
(6)リース債務(※3)	32,847	31,455	△1,391
負債計	1,889,574	1,888,996	△578

(※1) 売掛金、会員権、破産更生債権等に対する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※3) 1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託については、公表されている基準価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5)会員権
会員権相場によっております。
(6)破産更生債権等
破産更生債権等については、担保及び保証による回収見込額等により時価を算定しております。
(7)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、差し入れ先ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値によって算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金、(6)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入または、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
非上場株式	2,000	2,000

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(4)有価証券及び投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成26年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	693,749	-	-	-
受取手形	47,995	-	-	-
売掛金	1,094,267	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(投資信託)	-	15,358	-	-
合計	1,836,011	15,358	-	-

当事業年度(平成27年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	668,921	-	-	-
受取手形	53,193	-	-	-
売掛金	1,266,972	-	-	-
合計	1,989,087	-	-	-

(注4) 短期借入金、長期借入金およびリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成26年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
長期借入金	531,214	227,430	115,188	47,544	-	-
リース債務	19,687	11,455	2,591	2,457	1,710	47
合計	650,901	238,885	117,779	50,001	1,710	47

当事業年度(平成27年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	400,000	-	-	-	-	-
長期借入金	227,430	115,188	47,544	-	-	-
リース債務	11,380	6,820	6,687	5,850	2,056	51
合計	638,810	122,008	54,231	5,850	2,056	51

(注5) 破産更生債権等は重要性が増したため、当事業年度より注記の対象としております。この表示方法の変更を反映するため、前事業年度の当該金額を注記しております。